(Mis à jour en octobre 2025)
La TVA est une taxe sur les ventes qui s'applique aux transactions au sein de l'UE, de l'EEE et du Royaume-Uni et dont la collecte est mandatée par la loi, et requise pour se conformer aux réglementations fiscales régionales. Elle n'est pas déterminée par Digistore24. Cette conformité est une exigence nécessaire pour les vendeurs commerçant au sein de l'Union Européenne et du Royaume-Uni, garantissant que les produits numériques et physiques peuvent continuer à être vendus efficacement et conformément aux obligations fiscales applicables.
TVA à l'importation sur le commerce électronique (VOEC)
La TVA à l'importation dans le cadre du régime VOEC s'applique aux expéditions de l'entreprise au consommateur (B2C) où la valeur totale des biens (hors TVA et expédition) est de 135 £ ou moins.
Cela signifie que pour les expéditions admissibles vendues via la plateforme de Digistore24, la TVA est collectée et remise au moment de la vente conformément aux réglementations fiscales britanniques.
Biens physiques - Expéditions dans l'UE et le Royaume-Uni
Pour les produits physiques vendus via Digistore24, le taux de TVA applicable est basé sur le pays de résidence du client et facturé conformément aux lois locales sur la TVA.
Ces taux s'appliquent à toutes les ventes éligibles faites par le biais de la plateforme de revendeur de Digistore24 à travers ses vendeurs et affiliés, où Digistore24 agit en tant que revendeur autorisé/ marchand enregistré.
Produits et Services Numériques
Pour les produits et services numériques - y compris les cours en ligne, les logiciels, les ebooks, les abonnements, ou tout autre contenu téléchargeable - les prix affichés à la caisse incluent toute TVA applicable.
Les clients situés dans l'UE, l'Islande, la Norvège ou la Suisse sont facturés la TVA locale conformément à la législation nationale pertinente sur la TVA.
Détails de livraison et de TVA
- La disponibilité des catégories de produits spécifiques pour la livraison peut différer selon le pays en fonction des règlementations locales.
- Certaines types de produits ou matériels éducatifs peuvent bénéficier d'un taux de TVA réduit ou de 0%, selon la législation nationale sur la TVA.
Pour des informations plus précises, veuillez vous référer à votre autorité fiscale locale ou consulter un professionnel fiscal qualifié.
Remarque importante
Les informations sur cette page sont fournies à titre de guidance générale uniquement et peuvent ne pas refléter les règles ou interprétations les plus récentes en matière de TVA.
Comme les obligations en matière de TVA peuvent varier selon le pays et le type de produit, vous devriez consulter votre autorité fiscale locale ou un professionnel fiscal certifié avant de prendre des décisions ou d'émettre des factures.
Bien que des efforts soient faits pour maintenir ces informations à jour et précises, Digistore24 ne peut pas accepter de responsabilité pour toute perte ou action prise sur la base de ce contenu.
Informations supplémentaires : Cadre législatif et opérations de TVA sur Digistore24
Dernière mise à jour : octobre 2025
Ce guide explique comment la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est appliquée aux achats effectués via Digistore24 dans l'UE, l'EEE et le Royaume-Uni par l'application de législations nationales et européennes ainsi que de la législation au Royaume-Uni.
L'objectif de cet article est de définir les taux de TVA dans l'UE/EEE/Royaume-Uni afin que vous, en tant que vendeur, compreniez le taux de TVA qui peut s'appliquer aux produits que vous vendez sur Digistore24.
Notre objectif est de vous aider à comprendre comment la TVA fonctionne - que vous vendiez un produit numérique ou un article physique, et ce que cela signifie pour les clients à la fois à l'intérieur et à l'extérieur de l'UE.
Règles de TVA numérique
Depuis 2015, les réglementations de l'UE en matière de TVA pour les produits numériques exigent que la TVA soit appliquée en fonction du pays de résidence de l'acheteur, et non du vendeur. Cela garantit une imposition équitable dans tous les États membres de l'UE.
Ce que signifie « B2C » :
« B2C » signifie Business-to-Consumer, c'est-à-dire une transaction entre une entreprise (le vendeur ou le fournisseur) et un client individuel. Pour les ventes B2C, la TVA est automatiquement incluse dans le prix total que vous voyez lors du paiement.
Comment la TVA fonctionne sur Digistore24 - Produits numériques
Lorsque vous achetez des produits numériques (tels que des cours en ligne, des adhésions, des logiciels ou des livres électroniques), Digistore24 applique automatiquement le bon taux de TVA en fonction de votre pays de facturation.
Digistore24 verse ensuite cette TVA à l'autorité fiscale concernée conformément aux règles de TVA numérique de l'UE - garantissant une expérience fluide et transparente pour le client.
Comment la TVA fonctionne sur Digistore24 - Produits physiques
Pour les biens physiques (tels que des compléments alimentaires, des livres imprimés ou des produits expédiés), la TVA est déterminée par le pays de destination - le pays où votre commande est livrée.
Le taux de TVA local applicable est inclus dans le prix total lors du paiement.
Si le client commande d'un pays non membre de l'UE ou vers un pays non membre de l'UE, tel que le Royaume-Uni, la Norvège, l'Islande ou la Suisse, veuillez noter ce qui suit :
Ces pays ont leurs propres systèmes de TVA ou de taxation sur les ventes, qui fonctionnent de manière indépendante des règles de l'UE.
Clarification sur la TVA post-Brexit - Le Royaume-Uni
Depuis le Brexit, le Royaume-Uni ne suit plus la directive de TVA de l'UE. Cependant, certains principes de TVA de l'UE - y compris les règles de TVA numérique de 2015 - ont été transposés dans la législation britannique avec des ajustements pour tenir compte du système fiscal indépendant du Royaume-Uni.
Cela signifie :
- Les consommateurs britanniques achetant des produits numériques auprès de Digistore24 se voient facturer la TVA britannique selon les réglementations britanniques.
- Le système de TVA britannique fonctionne désormais séparément de l'UE, avec ses propres exigences en matière de déclaration et de conformité.
- Les ventes transfrontalières entre le Royaume-Uni et l'UE sont considérées comme des importations ou exportations, ce qui peut impliquer des vérifications douanières ou un traitement supplémentaire.
Changements de TVA de l'UE de 2025 sur les règles de lieu de fourniture et leur impact sur le Royaume-Uni
À partir du 1er janvier 2025, l'Union européenne introduit des mises à jour sur les règles de « lieu de fourniture » de la TVA pour les services numériques, l'éducation et les événements. Selon ces nouvelles règles, la TVA sera appliquée en fonction de l'emplacement du client, et non de l'endroit où l'événement ou le service est hébergé.
Comme le Royaume-Uni n'a pas adopté ces changements, il continue d'appliquer sa règle antérieure à 2025, où la TVA sur certains services (tels que des événements en direct ou des formations en personne) est calculée en fonction de l'endroit où se déroule physiquement l'événement.
Cette différence crée un possible chevauchement :
- Si un client britannique achète l'accès à un événement ou à un cours numérique hébergé dans l'UE, l'UE peut appliquer la TVA en vertu de sa nouvelle règle sur l'emplacement de l'acheteur.
- Pendant ce temps, la TVA britannique pourrait également être appliquée selon sa règle antérieure sur l'emplacement de l'événement.
En conséquence, certains clients britanniques pourraient temporairement faire face à un traitement de double TVA - payant la TVA à la fois dans l'UE et au Royaume-Uni - jusqu'à ce que la législation britannique soit mise à jour pour s'aligner plus étroitement sur la nouvelle approche de l'UE. Digistore24 suivra de près tous les changements apportés aux réglementations fiscales britanniques et révisera ces informations en conséquence.
En termes simples :
Après janvier 2025, les pays de l'UE taxeront les services numériques et les événements en fonction de l'endroit où vit le client, tandis que le Royaume-Uni continue de les taxer en fonction de l'endroit où se déroule l'événement.
Cette différence peut entraîner des TVA facturées deux fois sur certains services transfrontaliers jusqu'à ce que les systèmes soient harmonisés.
Avertissement légal général
Ces informations sont fournies par Digistore24 à des fins d'information générale uniquement et ne constituent pas un conseil juridique ou fiscal.
Bien que nous nous efforçons de garantir l'exactitude, les lois sur la TVA peuvent changer, et les interprétations peuvent varier selon les pays.
Pour des conseils spécifiques à votre situation, veuillez contacter votre autorité fiscale locale ou un conseiller fiscal qualifié.
DIGISTORE24 MSLW - TAUX DE TVA
SECTION 1 - LIVRES & SUPPORT PHYSIQUE
Livres imprimés, CD, DVD et articles similaires expédiés vers vous.
Certains pays de l'UE appliquent un taux de TVA réduit pour les produits éducatifs ou culturels.
Taux de TVA sur les livres et les supports physiques
| Pays | Livres | E-books |
Audiobooks (Télécharger) |
Audiobooks (CD - Physique) |
| Autriche | 10% | 10% | 10% | 10% |
| Belgique | 6% | 6% | 21% | 21% |
| Bulgarie | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Croatie | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Chypre | 3% | 3% | 19% | 19% |
| République tchèque | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Danemark | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Estonie | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Finlande | 14% | 14% | 14% | 14% |
| France | 5.5% | 5.5% | 5.5% | 5.5% |
| Allemagne | 7% | 7% | 7% | 7% |
| Grèce | 6% | 6% | 6% | 6% |
| Hongrie | 5% | 27% | 5% | 5% |
| Islande | 11% | 11% | 11% | 11% |
| Irlande | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Italie | 4% | 4% | 4% | 4% |
| Lettonie | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Lituanie | 5% | 5% | 21% | 21% |
| Luxembourg | 3% | 3% | 3% | 3% |
| Malte | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Pays-Bas | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Norvège | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Pologne | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Portugal | 6% | 6% | 6% | 6% |
| Roumanie | 11% | 11% | 11% | 11% |
| Slovaquie | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Slovénie | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Espagne | 4% | 4% | 4% | 4% |
| Suède | 6% | 6% | 6% | 6% |
| Suisse | 2,6% | 2,6% | 2,6% | 2,6% |
| Royaume-Uni | 0% | 0% | 20% | 20% |
SECTION 2 – DELIVERABLES & SUPPLEMENTS
La TVA sur les biens physiques et les suppléments est appliquée en fonction du pays du client.
Les taux de TVA locaux s'appliquent aux produits non numériques et aux achats de suppléments au moment du paiement.
Taux de TVA sur les livrables et les suppléments
| Pays |
Livrable (non-CD/Livre) |
Suppléments (Santé) |
Suppléments (Perte de poids) |
| Autriche | 20% | 10% | 10% |
| Belgique | 21% | 6% | 6% |
| Bulgarie | 20% | 20% | 20% |
| Croatie | 25% | 25% | 25% |
| Chypre | 19% | 19% | 19% |
| République tchèque | 21% | 21% | 21% |
| Danemark | 25% | 25% | 25% |
| Estonie | 9% | 9% | 9% |
| Finlande | 25,5% | 14% | 14% |
| France | 20% | 5,5% | 5,5% |
| Allemagne | 19% | 7% | 7% |
| Grèce | 24% | 24% / 6%* | 24% / 13% |
| Hongrie | 27% | 27% / 5%** | 27% |
| Islande | 24% | 11% | 11% |
| Irlande | 23% | 13,5% | 13,5% |
| Italie | 22% | 22% / 10%*** | 10% / 22% |
| Lettonie | 21% | 21% | 21% |
| Lituanie | 21% | 21% | 21% |
| Luxembourg | 17% | 3% | 3% |
| Malte | 18% | 5% | 5% |
| Pays-Bas | 21% | 9% | 9% |
| Norvège | 25% | 15% | 15% |
| Pologne | 23% | 8% | 8% |
| Portugal | 23% | 6% | 6% |
| Roumanie | 21% | 21% | 21% |
| Slovaquie | 23% | 23% | 23% |
| Slovénie | 22% | 9,5% | 9,5% |
| Espagne | 21% | 10% | 10% |
| Suède | 25% | 25% | 25% |
| Suisse | 8,1% | 2,6% | 2,6% |
| Royaume-Uni | 20% | 20% | 20% |
*Un produit «vitamine» est légalement classé comme un pharmaceutique (pas seulement un complément alimentaire), il peut être éligible pour 6%. Pour tous les autres suppléments, ils sont définis comme un «produit alimentaire» au taux standard de 24% (Loi 4758/2020)
**Tous les suppléments en Hongrie relèvent du taux standard de 27% sauf ceux qui relèvent du code CN (VTSZ) (certains suppléments à base de plantes)
***Les compléments qui relèvent des codes TARIC 2106 et 1806 qui sont des compléments destinés à des compléments alimentaires tombent sous le taux réduit de 10%. Tous les autres compléments sont soumis au taux standard de 22%
SECTION 3 - PRODUITS NUMÉRIQUES & SERVICES EN LIGNE
S'applique aux services numériques, cours en ligne, adhésions et logiciels.
La TVA est facturée en fonction du pays de résidence de l'acheteur (TVA basée sur la destination).
Taux de TVA sur les produits numériques et services en ligne
| Pays |
Recouvrement de créances (Numérique) |
Adhésion (Numérique) |
Webinaire (Numérique) |
Séminaire / Événement / Atelier (Numérique) |
Logiciel (Numérique) |
| Autriche | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Belgique | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Bulgarie | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Croatie | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Chypre | 19% | 19% | 19% | 19% | 19% |
| République tchèque | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Danemark | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Estonie | 24% | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Finlande | 25.5% | 25.5% | 25.5% | 25.5% | 25.5% |
| France | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Allemagne | 19% | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Grèce | 24% | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Hongrie | 27% | 27% | 27% | 27% | 27% |
| Islande | 24% | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Irlande | 23% | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Italie | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% |
| Lettonie | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Lituanie | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Luxembourg | 17% | 17% | 17% | 17% | 17% |
| Malte | 18% | 18% | 18% | 18% | 18% |
| Pays-Bas | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Norvège | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Pologne | 23% | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Portugal | 23% | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Roumanie | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Slovaquie | 23% | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Slovénie | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% |
| Espagne | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Suède | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Suisse | 8,1% | 8,1% | 8,1% | 8,1% | 8,1% |
| Royaume-Uni | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% |
SECTION 4 - ÉVÉNEMENTS (EN PERSONNE)
La TVA pour les événements en personne est facturée en fonction du pays où l'événement a lieu. Les taux de TVA locaux s'appliquent aux billets ou aux frais de participation, quelle que soit votre résidence ou l'endroit où vous les achetez.
Taux de TVA des événements (en personne)
| Pays |
Séminaire pour clients professionnels (événement en personne) |
Formation en personne (Événement) |
Séminaire / Événement pour les loisirs |
Festival de musique (événement en personne) |
| Autriche | 20% | 20% | 13% | 13% |
| Belgique | 21% | 21% | 6% | 6% |
| Bulgarie | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Croatie | 25% | 25% | 5% | 5% |
| Chypre | 19% | 19% | 5% | 5% |
| République tchèque | 21% | 21% | 21% | 12% |
| Danemark | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Estonie | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Finlande | 25,5% | 25,5% | 14% | 14% |
| France | 20% | 20% | 5,5% | 5,5% |
| Allemagne | 19% | 19% | 7% | 7% |
| Grèce | 24% | 24% | 6% | 6% |
| Hongrie | 27% | 27% | 27% / 18% | 18% |
| Islande | 24% | 24% | 0% | 0% |
| Irlande | 23% | 23% | 13,5% | 13,5% |
| Italie | 22% | 22% | 22% / 10% | 10% |
| Lettonie | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Lituanie | 9% | 9% | 21% | 12% |
| Luxembourg | 3% | 3% | 3% | 3% |
| Malte | 18% | 18% | 18% / 5% | 5% |
| Pays-Bas | 21% | 21% | 21% / 9% | 9% |
| Norvège | 25% | 25% | 12% | 12% |
| Pologne | 23% | 23% | 8% | 8% |
| Portugal | 23% | 23% | 6% | 6% |
| Roumanie | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Slovaquie | 23% | 23% | 23% / 5% | 23% |
| Slovénie | 22% | 22% | 22% / 9,5% | 9,5% |
| Espagne | 21% | 21% | 21% / 10% | 10% |
| Suède | 25% | 25% | 6% | 6% |
| Suisse | 8,1% | 8.1% | 2.6% | 2.6% |
| Royaume-Uni | 20% | 20% | 20% | 20% |
SECTION 5 - COACHING ET SERVICES D'ASSISTANCE
La TVA pour les services en ligne et de coaching est appliquée en fonction de la localisation du client.
Le taux de TVA local du pays de l’acheteur s'applique aux services de coaching à distance, par téléphone ou en ligne.
Taux de TVA pour les services de coaching et d'assistance
| Pays | Service sur site |
Coaching en ligne (Service) |
Coaching par téléphone (Service) |
Service à distance (Fournie électroniquement) |
| Autriche | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Belgique | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Bulgarie | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Croatie | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Chypre | 19% | 19% | 19% | 19% |
| République tchèque | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Danemark | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Estonie | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Finlande | 25.5% | 25.5% | 25.5% | 25.5% |
| France | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Allemagne | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Grèce | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Hongrie | 27% | 27% | 27% | 27% |
| Islande | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Irlande | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Italie | 22% | 22% | 22% | 22% |
| Lettonie | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Lituanie | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Luxembourg | 17% | 17% | 17% | 17% |
| Malte | 18% | 18% | 18% | 18% |
| Pays-Bas | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Norvège | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Pologne | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Portugal | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Roumanie | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Slovaquie | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Slovénie | 22% | 22% | 22% | 22% |
| Espagne | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Suède | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Suisse | 8.1% | 8.1% | 8.1% | 8.1% |
| Royaume-Uni | 20% | 20% | 20% | 20% |