Última actualización: octubre de 2025

Esta guía explica cómo se aplica el impuesto sobre el valor añadido (IVA) a las compras realizadas a través de Digistore24 en la UE, EEE y el Reino Unido mediante la implementación de legislación nacional y europea así como legislación en el Reino Unido.

El objetivo de este artículo es describir las tasas del IVA en la UE/EEE/Reino Unido para que usted, como vendedor, entienda la tasa del IVA que puede aplicarse a los productos que venda en Digistore24. 

Nuestro objetivo es ayudarle a entender cómo funciona el IVA - ya sea que esté vendiendo un producto digital o un artículo físico, y lo que esto significa para los clientes tanto dentro como fuera de la UE.

Reglas del IVA digital

Desde 2015, las regulaciones del IVA de la UE para productos digitales requieren que el IVA se cobre basado en el país de residencia del comprador, no en el del vendedor. Esto asegura una tributación justa en todos los estados miembros de la UE.

Qué significa “B2C”:

“B2C” significa de empresa a consumidor, lo que significa una transacción entre un negocio (el vendedor o vendedor) y un cliente individual. Para las ventas B2C, el IVA se incluye automáticamente en el precio total que ve en el pago.

Cómo funciona el IVA en Digistore24 - Productos digitales

Cuando compra productos digitales (como cursos en línea, membresías, software o e-books), Digistore24 aplica automáticamente la tasa de IVA correcta basada en su país de facturación.

Digistore24 luego remite este IVA a la autoridad tributaria correspondiente en cumplimiento con las reglas de IVA digital de la UE - asegurando una experiencia fluida y transparente para el cliente.

Cómo funciona el IVA en Digistore24 - Productos físicos

Para productos físicos (como suplementos, libros impresos o productos enviados), el IVA se determina por el país de destino - el país donde se entrega su pedido.
La tasa de IVA local aplicable se incluye en el precio total en el pago.

Si el cliente está pidiendo desde o hacia un país no perteneciente a la UE, como el Reino Unido, Noruega, Islandia o Suiza, tenga en cuenta lo siguiente:

Estos países tienen sus propios sistemas nacionales de IVA o impuestos sobre ventas, que operan independientemente de las reglas de la UE.

Aclaración del IVA post-Brexit - El Reino Unido

Desde el Brexit, el Reino Unido ya no sigue la Directiva del IVA de la UE. Sin embargo, ciertos principios del IVA de la UE - incluyendo las reglas de IVA digital de 2015 - han sido transpuestos a la ley del Reino Unido con ajustes para reflejar el sistema tributario independiente del Reino Unido.

Esto significa:

• Los consumidores del Reino Unido que compran productos digitales de Digistore24 se les cobra IVA del Reino Unido de acuerdo a las regulaciones del Reino Unido.
• El sistema de IVA del Reino Unido ahora opera separadamente de la UE, con sus propios requisitos de informes y cumplimiento.
• Las ventas transfronterizas entre el Reino Unido y la UE se tratan como importaciones o exportaciones, lo que puede involucrar controles aduaneros o manejo adicional.

Cambios del IVA de la UE de 2025 en las reglas del lugar de suministro y su impacto en el Reino Unido

A partir del 1 de enero de 2025, la Unión Europea está introduciendo actualizaciones a las reglas del IVA “lugar de suministro” para servicios digitales, educación y eventos. Bajo estas nuevas reglas, el IVA se cobrará basado en dónde se encuentra el cliente, no dónde se realiza el evento o servicio.

Dado que el Reino Unido no ha adoptado estos cambios, continúa aplicando su regla anterior a 2025, donde el IVA sobre ciertos servicios (como eventos en vivo o capacitación en persona) se calcula basado en dónde se lleva a cabo físicamente el evento.

Esta diferencia crea una posible superposición:

• Si un cliente del Reino Unido compra acceso a un evento o curso digital alojado en la UE, la UE puede aplicar IVA bajo su nueva regla de ubicación del comprador.
• Mientras tanto, también se podría cobrar IVA del Reino Unido bajo su regla de ubicación del evento más antigua.

Como resultado, algunos clientes del Reino Unido pueden enfrentar temporalmente un tratamiento doble del IVA - pagando IVA tanto en la UE como en el Reino Unido - hasta que la legislación del Reino Unido se actualice para alinearse más estrechamente con el nuevo enfoque de la UE. Digistore24 seguirá de cerca cualquier cambio en las regulaciones del IVA del Reino Unido y revisará esta información en consecuencia.

En términos simples:

Después de enero de 2025, los países de la UE cobrarán impuestos sobre los servicios digitales y de eventos basados en dónde vive el cliente, mientras que el Reino Unido aún los grava basándose en dónde sucede el evento.
Este desajuste puede llevar a que se cobre IVA dos veces en ciertos servicios transfronterizos hasta que los sistemas se armonicen.

Disclaimer Legal General

Esta información es proporcionada por Digistore24 con fines informativos generales únicamente y no constituye asesoramiento legal o fiscal.
Si bien nos esforzamos por asegurar la precisión, las leyes del IVA pueden cambiar, y las interpretaciones pueden variar entre países.
Para obtener orientación específica para su situación, comuníquese con su autoridad fiscal local o un asesor fiscal calificado.