(Actualizado a octubre de 2025)
El IVA es un impuesto sobre las ventas que se aplica a las transacciones dentro de la UE, EEE y Reino Unido y su recaudación está mandatada por ley y es necesaria para el cumplimiento de las regulaciones fiscales regionales. No está determinado por Digistore24. Este cumplimiento es un requisito necesario para los vendedores que operan dentro de la Unión Europea y el Reino Unido, asegurando que tanto los productos digitales como los físicos puedan continuar siendo vendidos eficientemente y de acuerdo con las obligaciones fiscales aplicables.
IVA de importación en comercio electrónico (VOEC)
El IVA de importación bajo el esquema VOEC se aplica a los envíos de negocio a consumidor (B2C) donde el valor total de los bienes (excluyendo IVA y envío) es £135 o menos.
Esto significa que para los envíos cualificados vendidos a través de la plataforma de Digistore24, el IVA se recauda y se remite en el punto de venta de acuerdo con las regulaciones fiscales del Reino Unido.
Bienes físicos - Envíos a la UE y Reino Unido
Para productos físicos vendidos a través de Digistore24, la tasa de IVA aplicable se basa en el país de residencia del cliente y se cobra de acuerdo con las leyes locales de IVA.
Estas tasas se aplican a todas las ventas elegibles realizadas a través de la plataforma de revendedor de Digistore24 a través de sus Vendedores y Afiliados, donde Digistore24 actúa como el distribuidor autorizado / Comerciante de registro.
Productos y servicios digitales
Para productos y servicios digitales - incluidos cursos en línea, software, e-books, suscripciones u otro contenido descargable - los precios mostrados en la compra se muestran incluyendo cualquier IVA aplicable.
Los clientes ubicados en la UE, Islandia, Noruega o Suiza son cobrados IVA local de acuerdo con la legislación nacional de IVA relevante.
Detalles de Entrega y del IVA
- La disponibilidad de categorías de productos específicos para la entrega puede variar según el país, basándose en regulaciones locales.
- Ciertos tipos de productos o materiales educativos pueden calificar para un tipo impositivo reducido o del 0% de IVA, dependiendo de la ley nacional del IVA.
Para la información más precisa, consulte a su autoridad fiscal local o busque asesoramiento de un profesional fiscal certificado.
Nota Importante
La información en esta página se proporciona como una guía general solamente y puede no reflejar las reglas o interpretaciones más recientes sobre el IVA.
Debido a que las obligaciones del IVA pueden variar según el país y el tipo de producto, debe consultar a su autoridad fiscal local o a un profesional fiscal certificado antes de tomar decisiones o emitir facturas.
Aunque se hace todo lo posible para mantener esta información actual y precisa, Digistore24 no puede aceptar responsabilidad por ninguna pérdida o acción tomada en base a este contenido.
Información Adicional: Marco Legislativoy Operaciones de IVA en Digistore24
Última actualización: octubre de 2025
Esta guía explica cómo se aplica el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) a las compras realizadas a través de Digistore24 en la UE, EEE y el Reino Unido, a través de la implementación de la legislación nacional y europea, así como la legislación en el Reino Unido.
El propósito de este artículo es esbozar las tasas de IVA en la UE/EEE/Reino Unido para que usted, como vendedor, entienda la tasa de IVA que puede aplicarse a los productos que vende en Digistore24.
Nuestro objetivo es ayudarle a entender cómo funciona el IVA, ya sea que esté vendiendo un producto digital o un artículo físico, y lo que esto significa para los clientes tanto dentro como fuera de la UE.
Reglas del IVA Digital
Desde 2015, las regulaciones del IVA de la UE para productos digitales requieren que el IVA se cobre con base en el país de residencia del comprador, no en el del vendedor. Esto asegura una tributación justa en todos los Estados miembros de la UE.
Qué significa “B2C”:
“B2C” significa Business-to-Consumer, es decir, una transacción entre un negocio (el vendedor o vendedor) y un cliente individual. Para las ventas B2C, el IVA se incluye automáticamente en el precio total que ve en el pago.
Cómo funciona el IVA en Digistore24 - Productos Digitales
Cuando compra productos digitales (como cursos en línea, membresías, software o e-books), Digistore24 aplica automáticamente la tasa de IVA correcta según su país de facturación.
Digistore24 entonces remite este IVA a la autoridad fiscal correspondiente en cumplimiento con las reglas del IVA digital de la UE, asegurando una experiencia fluida y transparente para el cliente.
Cómo funciona el IVA en Digistore24 - Productos Físicos
Para bienes físicos (como suplementos, libros impresos o productos enviados), el IVA se determina por el país de destino: el país donde se entrega su pedido.
La tasa de IVA local aplicable está incluida en el precio total al pagar.
Si el cliente está pidiendo de o a un país fuera de la UE, como el Reino Unido, Noruega, Islandia o Suiza, tenga en cuenta lo siguiente:
Estos países tienen sus propios sistemas nacionales de IVA o impuestos sobre ventas, que operan independientemente de las reglas de la UE.
Aclaración del IVA posterior al Brexit - El Reino Unido
Desde el Brexit, el Reino Unido ya no sigue la Directiva del IVA de la UE. Sin embargo, ciertos principios del IVA de la UE, incluidos las reglas del IVA digital de 2015, han sido transpuestos a la ley británica con ajustes para reflejar el sistema tributario independiente del Reino Unido.
Esto significa:
- Los consumidores del Reino Unido que compran productos digitales de Digistore24 se les cobra IVA del Reino Unido de acuerdo con las regulaciones del Reino Unido.
- El sistema del IVA del Reino Unido ahora opera separadamente de la UE, con sus propios requisitos de informes y cumplimiento.
- Las ventas transfronterizas entre el Reino Unido y la UE se tratan como importaciones o exportaciones, lo que puede implicar controles aduaneros o manejo adicional.
Cambios en el IVA de la UE en las reglas de lugar de suministro y su impacto en el Reino Unido
A partir del 1 de enero de 2025, la Unión Europea está introduciendo actualizaciones a las reglas de “lugar de suministro” del IVA para servicios digitales, educación y eventos. Bajo estas nuevas reglas, el IVA se cobrará según dónde se encuentre el cliente, no dónde se organice el evento o servicio.
Dado que el Reino Unido no ha adoptado estos cambios, sigue aplicando su regla anterior a 2025, donde el IVA sobre ciertos servicios (como eventos en vivo o formación presencial) se calcula según dónde tenga lugar físicamente el evento.
Esta diferencia crea una posible superposición:
- Si un cliente del Reino Unido adquiere acceso a un evento digital o curso organizado en la UE, la UE puede aplicar el IVA bajo su nueva regla de localización del comprador.
- Mientras tanto, el IVA del Reino Unido también podría cobrarse bajo su anterior regla de localización del evento.
Como resultado, algunos clientes del Reino Unido pueden enfrentarse temporalmente a un tratamiento de IVA doble, pagando IVA tanto en la UE como en el Reino Unido, hasta que la legislación británica se actualice para alinearse más estrechamente con el nuevo enfoque de la UE. Digistore24 seguirá de cerca cualquier cambio en las regulaciones del IVA del Reino Unido y revisará esta información en consecuencia.
En términos simples:
Después de enero de 2025, los países de la UE gravarán los servicios digitales y de eventos según dónde viva el cliente, mientras que el Reino Unido aún los grava según dónde ocurre el evento.
Este desajuste puede llevar a que el IVA se cobre dos veces sobre ciertos servicios transfronterizos hasta que los sistemas sean armonizados.
Aviso legal general
Esta información es proporcionada por Digistore24 para fines informativos generales solamente y no constituye asesoramiento legal o fiscal.
Aunque esforzamos para garantizar la precisión, las leyes del IVA pueden cambiar y las interpretaciones pueden variar entre países.
Para recomendaciones específicas a su situación, comuníquese con su autoridad fiscal local o un asesor fiscal calificado.
DIGISTORE24 MSLW - TASAS DE IVA
SECCIÓN 1 - LIBROS & MEDIOS FÍSICOS
Libros impresos, CDs, DVDs y artículos similares enviados a usted.
Algunos países de la UE aplican una tasa de IVA reducida para productos educativos o culturales.
Tasas de IVA para Libros y Medios Físicos
| País | Libros | E-Books |
Libros electrónicos (Descargar) |
Libros electrónicos (CD - Físico) |
| Austria | 10% | 10% | 10% | 10% |
| Bélgica | 6% | 6% | 21% | 21% |
| Bulgaria | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Croacia | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Chipre | 3% | 3% | 19% | 19% |
| República Checa | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Dinamarca | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Estonia | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Finlandia | 14% | 14% | 14% | 14% |
| Francia | 5.5% | 5.5% | 5.5% | 5.5% |
| Alemania | 7% | 7% | 7% | 7% |
| Grecia | 6% | 6% | 6% | 6% |
| Hungría | 5% | 27% | 5% | 5% |
| Islandia | 11% | 11% | 11% | 11% |
| Irlanda | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Italia | 4% | 4% | 4% | 4% |
| Letonia | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Lituania | 5% | 5% | 21% | 21% |
| Luxemburgo | 3% | 3% | 3% | 3% |
| Malta | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Países Bajos | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Noruega | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Polonia | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Portugal | 6% | 6% | 6% | 6% |
| Rumanía | 11% | 11% | 11% | 11% |
| Eslovaquia | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Eslovenia | 5% | 5% | 5% | 5% |
| España | 4% | 4% | 4% | 4% |
| Suecia | 6% | 6% | 6% | 6% |
| Suiza | 2.6% | 2.6% | 2.6% | 2.6% |
| Reino Unido | 0% | 0% | 20% | 20% |
SECCIÓN 2 – PRODUCTOS Y SULECIONES
El IVA para bienes físicos y suplementos se aplica según el país del cliente.
Las tasas locales de IVA se aplican a productos no digitales y compras de suplementos al finalizar la compra.
Tasas de IVA para productos y suplementos
| País |
Producto entregable (no CD/Libro) |
Suplementos (Salud) |
Suplementos (Pérdida de peso) |
| Austria | 20% | 10% | 10% |
| Bélgica | 21% | 6% | 6% |
| Bulgaria | 20% | 20% | 20% |
| Croacia | 25% | 25% | 25% |
| Chipre | 19% | 19% | 19% |
| República Checa | 21% | 21% | 21% |
| Dinamarca | 25% | 25% | 25% |
| Estonia | 9% | 9% | 9% |
| Finlandia | 25.5% | 14% | 14% |
| Francia | 20% | 5.5% | 5.5% |
| Alemania | 19% | 7% | 7% |
| Grecia | 24% | 24% / 6%* | 24% / 13% |
| Hungría | 27% | 27% / 5%** | 27% |
| Islandia | 24% | 11% | 11% |
| Irlanda | 23% | 13.5% | 13.5% |
| Italia | 22% | 22% / 10%*** | 10% / 22% |
| Letonia | 21% | 21% | 21% |
| Lituania | 21% | 21% | 21% |
| Luxemburgo | 17% | 3% | 3% |
| Malta | 18% | 5% | 5% |
| Países Bajos | 21% | 9% | 9% |
| Noruega | 25% | 15% | 15% |
| Polonia | 23% | 8% | 8% |
| Portugal | 23% | 6% | 6% |
| Rumanía | 21% | 21% | 21% |
| Eslovaquia | 23% | 23% | 23% |
| Eslovenia | 22% | 9.5% | 9.5% |
| España | 21% | 10% | 10% |
| Suecia | 25% | 25% | 25% |
| Suiza | 8.1% | 2.6% | 2.6% |
| Reino Unido | 20% | 20% | 20% |
*El producto "vitamina" se clasifica legalmente como un farmacéutico(no solo un suplemento alimenticio), puede calificar para 6%. Para todos los demás suplementos se consideran como un "producto alimenticio" con una tasa estándar del 24% (Ley 4758/2020)
**Todos los suplementos en Hungría están sujetos a la tasa estándar del 27%, salvo aquellos que caen bajo el código CN (VTSZ)(algunos suplementos herbales)
***Los suplementos que caen bajo los códigos TARIC 2106 y 1806 que están destinados como suplementos dietéticos caen bajo la tarifa reducida del 10%. Todos los demás suplementos caen bajo la tarifa estándar del 22%
SECCIÓN 3 - PRODUCTOS DIGITALES Y SERVICIOS EN LÍNEA
Se aplica a los servicios digitales, cursos en línea, membresías y software.
El IVA se cobra según el país de residencia del comprador (IVA basado en el destino).
Tarifas de IVA para Productos Digitales y Servicios en Línea
| País |
Cobro de Deuda (Digital) |
Membresía (Digital) |
Webinar (Digital) |
Seminario / Evento / Taller (Digital) |
Software (Digital) |
| Austria | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Bélgica | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Bulgaria | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Croacia | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Chipre | 19% | 19% | 19% | 19% | 19% |
| República Checa | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Dinamarca | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Estonia | 24% | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Finlandia | 25.5% | 25.5% | 25.5% | 25.5% | 25.5% |
| Francia | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Alemania | 19% | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Grecia | 24% | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Hungría | 27% | 27% | 27% | 27% | 27% |
| Islandia | 24% | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Irlanda | 23% | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Italia | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% |
| Letonia | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Lituania | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Luxemburgo | 17% | 17% | 17% | 17% | 17% |
| Malta | 18% | 18% | 18% | 18% | 18% |
| Países Bajos | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Noruega | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Polonia | 23% | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Portugal | 23% | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Rumanía | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Eslovaquia | 23% | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Eslovenia | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% |
| España | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Suecia | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Suiza | 8.1% | 8.1% | 8.1% | 8.1% | 8.1% |
| Reino Unido | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% |
SECCIÓN 4 - EVENTOS (EN PERSONA)
El IVA para eventos en persona se cobra en función del país donde se realiza el evento. Las tasas de IVA locales se aplican a las entradas o tarifas de participación, independientemente de dónde viva o desde dónde compre.
Tasas de IVA para eventos (en persona)
| País |
Seminario para Clientes Empresariales (evento en persona) |
Capacitación en Persona (Evento) |
Seminario / Evento para Recreación |
Festival de Música (evento en persona) |
| Austria | 20% | 20% | 13% | 13% |
| Bélgica | 21% | 21% | 6% | 6% |
| Bulgaria | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Croacia | 25% | 25% | 5% | 5% |
| Chipre | 19% | 19% | 5% | 5% |
| República Checa | 21% | 21% | 21% | 12% |
| Dinamarca | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Estonia | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Finlandia | 25.5% | 25.5% | 14% | 14% |
| Francia | 20% | 20% | 5.5% | 5.5% |
| Alemania | 19% | 19% | 7% | 7% |
| Grecia | 24% | 24% | 6% | 6% |
| Hungría | 27% | 27% | 27% / 18% | 18% |
| Islandia | 24% | 24% | 0% | 0% |
| Irlanda | 23% | 23% | 13.5% | 13.5% |
| Italia | 22% | 22% | 22% / 10% | 10% |
| Letonia | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Lituania | 9% | 9% | 21% | 12% |
| Luxemburgo | 3% | 3% | 3% | 3% |
| Malta | 18% | 18% | 18% / 5% | 5% |
| Países Bajos | 21% | 21% | 21% / 9% | 9% |
| Noruega | 25% | 25% | 12% | 12% |
| Polonia | 23% | 23% | 8% | 8% |
| Portugal | 23% | 23% | 6% | 6% |
| Rumanía | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Eslovaquia | 23% | 23% | 23% / 5% | 23% |
| Eslovenia | 22% | 22% | 22% / 9.5% | 9.5% |
| España | 21% | 21% | 21% / 10% | 10% |
| Suecia | 25% | 25% | 6% | 6% |
| Suiza | 8.1% | 8.1% | 2.6% | 2.6% |
| Reino Unido | 20% | 20% | 20% | 20% |
SECCIÓN 5 - SERVICIOS DE COACHING Y APOYO
El IVA para servicios en línea y de coaching se aplica en función de la ubicación del cliente.
La tasa de IVA local del país del comprador se aplica a los servicios de coaching remoto, telefónico u online.
Coaching y Servicios de Soporte Tasa de IVA
| País | Servicio in situ |
Coaching en línea (Servicio) |
Coaching por teléfono (Servicio) |
Servicio Remoto (Proporcionado Electrónicamente) |
| Austria | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Bélgica | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Bulgaria | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Croacia | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Chipre | 19% | 19% | 19% | 19% |
| República Checa | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Dinamarca | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Estonia | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Finlandia | 25.5% | 25.5% | 25.5% | 25.5% |
| Francia | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Alemania | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Grecia | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Hungría | 27% | 27% | 27% | 27% |
| Islandia | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Irlanda | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Italia | 22% | 22% | 22% | 22% |
| Letonia | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Lituania | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Luxemburgo | 17% | 17% | 17% | 17% |
| Malta | 18% | 18% | 18% | 18% |
| Países Bajos | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Noruega | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Polonia | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Portugal | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Rumanía | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Eslovaquia | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Eslovenia | 22% | 22% | 22% | 22% |
| España | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Suecia | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Suiza | 8.1% | 8.1% | 8.1% | 8.1% |
| Reino Unido | 20% | 20% | 20% | 20% |