(Atualizado em Outubro de 2025)
O IVA é um imposto sobre vendas que se aplica às transações dentro da UE, EEE e Reino Unido e sua cobrança é obrigatória por lei e necessária para a conformidade com as regulamentações fiscais regionais. Não é determinado pela Digistore24. Essa conformidade é um requisito necessário para vendedores que atuam na União Europeia e no Reino Unido, garantindo que tanto os produtos digitais quanto físicos possam continuar a ser vendidos de forma eficiente e em conformidade com as obrigações fiscais aplicáveis.
IVA de Importação no E-Commerce (VOEC)
O IVA de importação sob o esquema VOEC se aplica a remessas business-to-consumer (B2C) onde o valor total dos bens (excluindo IVA e frete) é £135 ou menos.
Isso significa que para remessas qualificadas vendidas através da plataforma da Digistore24, o IVA é coletado e remetido no ponto de venda em conformidade com as regulamentações fiscais do Reino Unido.
Produtos Físicos - Remessas da UE e do Reino Unido
Para produtos físicos vendidos através da Digistore24, a taxa de IVA aplicável é baseada no país de residência do cliente e cobrada de acordo com as leis locais de IVA.
Essas taxas se aplicam a todas as vendas elegíveis realizadas através da plataforma de revenda da Digistore24 através de seus Vendedores e Afiliados, onde a Digistore24 atua como o revendedor autorizado / Comerciante Registrado.
Produtos e Serviços Digitais
Para produtos e serviços digitais - incluindo cursos online, software, e-books, assinaturas ou outros conteúdos para download - os preços mostrados na finalização da compra incluem qualquer IVA aplicável.
Clientes localizados na UE, Islândia, Noruega ou Suíça são cobrados IVA local de acordo com a legislação nacional relevante sobre IVA.
Detalhes de Entrega e IVA
- A disponibilidade de categorias específicas de produtos para entrega pode variar de acordo com o regulamento local.
- Certos tipos de produtos ou materiais educacionais podem se qualificar para uma taxa de IVA reduzida ou 0%, dependendo da legislação nacional de IVA.
Para as informações mais precisas, consulte a sua autoridade fiscal local ou busque aconselhamento de um profissional tributário qualificado.
Nota Importante
As informações nesta página são fornecidas para orientação geral apenas e podem não refletir as regras ou interpretações mais recentes do IVA.
Como as obrigações de IVA podem variar de acordo com o país e o tipo de produto, você deve consultar sua autoridade fiscal local ou um profissional tributário certificado antes de tomar decisões ou emitir faturas.
Embora todos os esforços sejam feitos para manter essas informações atualizadas e precisas, a Digistore24 não pode aceitar responsabilidade por qualquer perda ou ação tomada com base neste conteúdo.
Mais Informações: Estrutura Legislativa e Operações de IVA na Digistore24
Última atualização: Outubro de 2025
Este guia explica como o Imposto sobre Valor Agregado (IVA) é aplicado a compras feitas através da Digistore24 na UE, EEE e no Reino Unido através da implementação da legislação nacional e europeia, bem como legislação no Reino Unido.
O objetivo deste artigo é delinear as taxas de IVA na UE/ EEE/ Reino Unido para que você, como vendedor, compreenda a taxa de IVA que pode se aplicar aos produtos que você vende na Digistore24.
Nosso objetivo é ajudá-lo a entender como o IVA funciona - seja você vendendo um produto digital ou um item físico, e o que isso significa para os clientes tanto dentro quanto fora da UE.
Regras de IVA Digital
Desde 2015, as regulamentações de IVA da UE para produtos digitais exigem que o IVA seja cobrado com base no país de residência do comprador, não do vendedor. Isso garante uma tributação justa entre todos os estados membros da UE.
O que “B2C” significa:
“B2C” significa Business-to-Consumer, ou seja, uma transação entre uma empresa (o vendedor ou fornecedor) e um cliente individual. Para vendas B2C, o IVA está automaticamente incluído no preço total que você vê ao finalizar a compra.
Como o IVA Funciona na Digistore24 - Produtos Digitais
Quando você compra produtos digitais (como cursos online, assinaturas, softwares ou e-books), a Digistore24 aplica automaticamente a taxa de IVA correta com base no seu país de cobrança.
A Digistore24 então remete esse IVA para a autoridade fiscal relevante, em conformidade com as regras de IVA digital da UE - garantindo uma experiência tranquila e transparente para o cliente.
Como o IVA Funciona na Digistore24 - Produtos Físicos
Para bens físicos (como suplementos, livros impressos ou produtos enviados), o IVA é determinado pelo país de destino - o país onde seu pedido é entregue.
A taxa de IVA local aplicável está incluída no preço total ao finalizar a compra.
Se o cliente estiver fazendo pedidos de ou para um país não pertencente à UE, como o Reino Unido, Noruega, Islândia ou Suíça, observe o seguinte:
Esses países têm seus próprios sistemas nacionais de IVA ou de imposto sobre vendas, que operam independentemente das regras da UE.
Esclarecimento de IVA Pós-Brexit - O Reino Unido
Desde o Brexit, o Reino Unido não segue mais a Diretiva de IVA da UE. No entanto, certos princípios de IVA da UE - incluindo as regras de IVA digital de 2015 - foram transpostos para a legislação do Reino Unido com ajustes para refletir o sistema tributário independente do Reino Unido.
Isso significa:
- Consumidores do Reino Unido que compram produtos digitais na Digistore24 são cobrados com IVA do Reino Unido conforme as regulamentações do Reino Unido.
- O sistema de IVA do Reino Unido agora opera separadamente da UE, com seus próprios requisitos de relatórios e conformidade.
- Vendas transfronteiriças entre o Reino Unido e a UE são tratadas como importações ou exportações, o que pode envolver verificações de alfândega ou manuseio adicional.
Mudanças de IVA da UE de 2025 nas Regras de Local de Fornecimento e seu impacto no Reino Unido
A partir de 1 de janeiro de 2025, a União Europeia está introduzindo atualizações nas regras de “local de fornecimento” do IVA para serviços digitais, educação e eventos. Sob essas novas regras, o IVA será cobrado com base em onde o cliente está localizado, não onde o evento ou serviço é realizado.
Como o Reino Unido não adotou essas mudanças, continua a aplicar sua regra anterior a 2025, onde o IVA sobre certos serviços (como eventos ao vivo ou treinamento presencial) é calculado com base em onde o evento acontece fisicamente.
Essa diferença cria uma possível sobreposição:
- Se um cliente do Reino Unido compra acesso a um evento ou curso digital hospedado na UE, a UE pode aplicar IVA sob sua nova regra de localização do comprador.
- Enquanto isso, o IVA do Reino Unido também poderia ser cobrado sob sua antiga regra de localização do evento.
Como resultado, alguns clientes do Reino Unido podem temporariamente enfrentar uma dupla tributação de IVA - pagando IVA tanto na UE quanto no Reino Unido - até que a legislação do Reino Unido seja atualizada para alinhar-se mais de perto com a nova abordagem da UE. A Digistore24 acompanhará de perto quaisquer mudanças nas regulamentações de IVA do Reino Unido e revisará essas informações conforme necessário.
Em termos simples:
Após janeiro de 2025, os países da UE taxarão serviços digitais e de eventos com base em onde o cliente reside, enquanto o Reino Unido ainda os taxa com base em onde o evento acontece.
Esse desajuste pode levar a que o IVA seja cobrado duas vezes sobre certos serviços transfronteiriços até que os sistemas sejam harmonizados.
Isenção Legal Geral
Essas informações são fornecidas pela Digistore24 para fins informativos gerais apenas e não constituem aconselhamento jurídico ou tributário.
Embora nos esforcemos para garantir a precisão, as leis de IVA podem mudar, e as interpretações podem variar entre os países.
Para orientações específicas para a sua situação, entre em contato com sua autoridade fiscal local ou um consultor tributário qualificado.
DIGISTORE24 MSLW - TAXAS DE IVA
SEÇÃO 1 - LIVROS E MÍDIA FÍSICA
Livros impressos, CDs, DVDs e itens similares enviados para você.
Alguns países da UE aplicam uma taxa de IVA reduzida para produtos educacionais ou culturais.
Taxas de IVA para Livros e Mídia Física
| País | Livros | E-Books |
Livros de áudio (Download) |
Livros de áudio (CD - Físico) |
| Áustria | 10% | 10% | 10% | 10% |
| Bélgica | 6% | 6% | 21% | 21% |
| Bulgária | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Croácia | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Chipre | 3% | 3% | 19% | 19% |
| República Tcheca | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Dinamarca | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Estônia | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Finlândia | 14% | 14% | 14% | 14% |
| França | 5.5% | 5.5% | 5.5% | 5.5% |
| Alemanha | 7% | 7% | 7% | 7% |
| Grécia | 6% | 6% | 6% | 6% |
| Hungria | 5% | 27% | 5% | 5% |
| Islândia | 11% | 11% | 11% | 11% |
| Irlanda | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Itália | 4% | 4% | 4% | 4% |
| Letônia | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Lituânia | 5% | 5% | 21% | 21% |
| Luxemburgo | 3% | 3% | 3% | 3% |
| Malta | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Países Baixos | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Noruega | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Polônia | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Portugal | 6% | 6% | 6% | 6% |
| Romênia | 11% | 11% | 11% | 11% |
| Eslováquia | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Eslovênia | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Espanha | 4% | 4% | 4% | 4% |
| Suécia | 6% | 6% | 6% | 6% |
| Suíça | 2.6% | 2.6% | 2.6% | 2.6% |
| Reino Unido | 0% | 0% | 20% | 20% |
SEÇÃO 2 – ENTREGAS E SUPLEMENTOS
IVA para bens físicos e suplementos aplica-se com base no país do cliente.
As taxas de IVA locais se aplicam a produtos não digitais e compras de suplementos na finalização da compra.
Taxas de IVA de Entregas e Suplementos
| País |
Entregável (não CD/Livro) |
Suplementos (Saúde) |
Suplementos (Emagrecimento) |
| Áustria | 20% | 10% | 10% |
| Bélgica | 21% | 6% | 6% |
| Bulgária | 20% | 20% | 20% |
| Croácia | 25% | 25% | 25% |
| Chipre | 19% | 19% | 19% |
| República Tcheca | 21% | 21% | 21% |
| Dinamarca | 25% | 25% | 25% |
| Estônia | 9% | 9% | 9% |
| Finlândia | 25.5% | 14% | 14% |
| França | 20% | 5.5% | 5.5% |
| Alemanha | 19% | 7% | 7% |
| Grécia | 24% | 24% / 6%* | 24% / 13% |
| Hungria | 27% | 27% / 5%** | 27% |
| Islândia | 24% | 11% | 11% |
| Irlanda | 23% | 13.5% | 13.5% |
| Itália | 22% | 22% / 10%*** | 10% / 22% |
| Letônia | 21% | 21% | 21% |
| Lituânia | 21% | 21% | 21% |
| Luxemburgo | 17% | 3% | 3% |
| Malta | 18% | 5% | 5% |
| Países Baixos | 21% | 9% | 9% |
| Noruega | 25% | 15% | 15% |
| Polônia | 23% | 8% | 8% |
| Portugal | 23% | 6% | 6% |
| Romênia | 21% | 21% | 21% |
| Eslováquia | 23% | 23% | 23% |
| Eslovênia | 22% | 9.5% | 9.5% |
| Espanha | 21% | 10% | 10% |
| Suécia | 25% | 25% | 25% |
| Suíça | 8.1% | 2.6% | 2.6% |
| Reino Unido | 20% | 20% | 20% |
*o produto "vitamina" é legalmente classificado como um farmacêutico (não apenas um suplemento alimentar), pode se qualificar para 6%. Para todos os outros suplementos, são considerados como sendo definidos como alimentos, com taxa padrão de 24% (Lei 4758/2020)
**Todos os suplementos na Hungria estão sujeitos à taxa padrão de 27%, exceto aqueles que se enquadram sob o código CN (VTSZ) (alguns suplementos herbais)
***Suplementos que se enquadram nos códigos TARIC 2106 e 1806, que são suplementos destinados a suplementos dietéticos, se enquadram na alíquota reduzida de 10%. Todos os outros suplementos se enquadram na alíquota padrão de 22%
SEÇÃO 3 - PRODUTOS DIGITAIS & SERVIÇOS ONLINE
Aplica-se a serviços digitais, cursos online, associações e software.
O IVA é cobrado com base no país de residência do comprador (IVA baseado no destino).
Taxas de IVA para Produtos Digitais e Serviços Online
| País |
Cobrança (Digital) |
Associação (Digital) |
Webinar (Digital) |
Seminário Online / Evento / Workshop (Digital) |
Software (Digital) |
| Áustria | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Bélgica | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Bulgária | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Croácia | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Chipre | 19% | 19% | 19% | 19% | 19% |
| República Tcheca | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Dinamarca | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Estônia | 24% | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Finlândia | 25.5% | 25.5% | 25.5% | 25.5% | 25.5% |
| França | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Alemanha | 19% | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Grécia | 24% | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Hungria | 27% | 27% | 27% | 27% | 27% |
| Islândia | 24% | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Irlanda | 23% | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Itália | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% |
| Letônia | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Lituânia | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Luxemburgo | 17% | 17% | 17% | 17% | 17% |
| Malta | 18% | 18% | 18% | 18% | 18% |
| Países Baixos | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Noruega | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Polônia | 23% | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Portugal | 23% | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Romênia | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Eslováquia | 23% | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Eslovênia | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% |
| Espanha | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Suécia | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Suíça | 8,1% | 8,1% | 8,1% | 8,1% | 8,1% |
| Reino Unido | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% |
SEÇÃO 4 - EVENTOS (PRESENCIAIS)
IVA para eventos presenciais é cobrado com base no país onde o evento ocorre. As taxas locais de IVA se aplicam a ingressos ou taxas de participação, independentemente de onde você mora ou de onde você compra.
Taxas de IVA para eventos (presenciais)
| País |
Seminário para Clientes Corporativos (evento presencial) |
Treinamento Presencial (Evento) |
Seminário / Evento para Recreação |
Festival de Música (evento presencial) |
| Áustria | 20% | 20% | 13% | 13% |
| Bélgica | 21% | 21% | 6% | 6% |
| Bulgária | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Croácia | 25% | 25% | 5% | 5% |
| Chipre | 19% | 19% | 5% | 5% |
| República Tcheca | 21% | 21% | 21% | 12% |
| Dinamarca | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Estônia | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Finlândia | 25,5% | 25,5% | 14% | 14% |
| França | 20% | 20% | 5,5% | 5,5% |
| Alemanha | 19% | 19% | 7% | 7% |
| Grécia | 24% | 24% | 6% | 6% |
| Hungria | 27% | 27% | 27% / 18% | 18% |
| Islândia | 24% | 24% | 0% | 0% |
| Irlanda | 23% | 23% | 13,5% | 13,5% |
| Itália | 22% | 22% | 22% / 10% | 10% |
| Letônia | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Lituânia | 9% | 9% | 21% | 12% |
| Luxemburgo | 3% | 3% | 3% | 3% |
| Malta | 18% | 18% | 18% / 5% | 5% |
| Países Baixos | 21% | 21% | 21% / 9% | 9% |
| Noruega | 25% | 25% | 12% | 12% |
| Polônia | 23% | 23% | 8% | 8% |
| Portugal | 23% | 23% | 6% | 6% |
| Romênia | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Eslováquia | 23% | 23% | 23% / 5% | 23% |
| Eslovênia | 22% | 22% | 22% / 9,5% | 9,5% |
| Espanha | 21% | 21% | 21% / 10% | 10% |
| Suécia | 25% | 25% | 6% | 6% |
| Suíça | 8,1% | 8,1% | 2,6% | 2,6% |
| Reino Unido | 20% | 20% | 20% | 20% |
SEÇÃO 5 - COACHING E SERVIÇOS DE SUPORTE
IVA para serviços online e de coaching é aplicado com base em onde o cliente está localizado.
A taxa local de IVA do país do comprador se aplica a serviços remotos, por telefone ou online de coaching.
Coaching e Tarifas de IVA para Serviços de Apoio
| País | Serviço Presencial |
Coaching Online (Serviço) |
Coaching por Telefone (Serviço) |
Serviço Remoto (Fornecido Eletronicamente) |
| Áustria | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Bélgica | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Bulgária | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Croácia | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Chipre | 19% | 19% | 19% | 19% |
| República Tcheca | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Dinamarca | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Estônia | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Finlândia | 25,5% | 25,5% | 25,5% | 25,5% |
| França | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Alemanha | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Grécia | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Hungria | 27% | 27% | 27% | 27% |
| Iceland | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Irlanda | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Itália | 22% | 22% | 22% | 22% |
| Letônia | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Lituânia | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Luxemburgo | 17% | 17% | 17% | 17% |
| Malta | 18% | 18% | 18% | 18% |
| Países Baixos | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Noruega | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Polônia | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Portugal | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Romênia | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Eslováquia | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Eslovênia | 22% | 22% | 22% | 22% |
| Espanha | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Suécia | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Suíça | 8,1% | 8,1% | 8,1% | 8,1% |
| Reino Unido | 20% | 20% | 20% | 20% |