Última atualização: Outubro de 2025

Este guia explica como o Imposto sobre Valor Agregado (IVA) é aplicado às compras feitas através do Digistore24 na UE, EEE e no Reino Unido através da implementação de legislação nacional e europeia, bem como legislação no Reino Unido.

O objetivo deste artigo é delinear as taxas de IVA na UE/ EEE/ Reino Unido, para que você, como vendedor, entenda a taxa de IVA que pode se aplicar aos produtos que você vende no Digistore24. 

Nosso objetivo é ajudar você a entender como o IVA funciona - se você está vendendo um produto digital ou um item físico e o que isso significa para os clientes tanto dentro quanto fora da UE.

Regras de IVA Digital

Desde 2015, as regulamentações de IVA da UE para produtos digitais exigem que o IVA seja cobrado com base no país de residência do comprador, e não do vendedor. Isso garante uma tributação justa em todos os estados membros da UE.

O que “B2C” significa:

“B2C” significa Business-to-Consumer, o que significa uma transação entre uma empresa (o vendedor ou fornecedor) e um cliente individual. Para vendas B2C, o IVA é automaticamente incluído no preço total que você vê ao final da compra.

Como o IVA Funciona no Digistore24 - Produtos Digitais

Quando você adquire produtos digitais (como cursos online, assinaturas, software ou e-books), o Digistore24 aplica automaticamente a taxa de IVA correta com base no seu país de faturamento.

O Digistore24 então remete esse IVA à autoridade fiscal relevante em conformidade com as regras do IVA digital da UE - garantindo uma experiência suave e transparente para o cliente.

Como o IVA Funciona no Digistore24 - Produtos Físicos

Para bens físicos (como suplementos, livros impressos ou produtos enviados), o IVA é determinado pelo país de destino - o país para onde seu pedido é entregue.
A taxa local de IVA aplicável está incluída no preço total na finalização da compra.

Se o cliente estiver pedindo de ou para um país não pertencente à UE, como o Reino Unido, Noruega, Islândia ou Suíça, observe o seguinte:

Esses países têm seus próprios sistemas nacionais de IVA ou de imposto sobre vendas, que operam independentemente das regras da UE.

Esclarecimento sobre o IVA pós-Brexit - O Reino Unido

Desde o Brexit, o Reino Unido não segue mais a Diretiva do IVA da UE. No entanto, certos princípios do IVA da UE - incluindo as regras do IVA digital de 2015 - foram transpostos para a lei do Reino Unido com ajustes para refletir o sistema tributário independente do Reino Unido.

Isso significa:

• Consumidores do Reino Unido que adquirem produtos digitais no Digistore24 pagam IVA do Reino Unido de acordo com as regulamentações do Reino Unido.
• O sistema de IVA do Reino Unido agora opera separadamente da UE, com seus próprios requisitos de relatório e conformidade.
• Vendas transfronteiriças entre o Reino Unido e a UE são tratadas como importações ou exportações, o que pode envolver verificações de alfândega ou manuseio adicional.

Mudanças no IVA da UE em 2025 nas Regras de Local de Fornecimento e seu impacto no Reino Unido

A partir de 1 de janeiro de 2025, a União Europeia introduzirá atualizações nas regras de “local de fornecimento” do IVA para serviços digitais, educação e eventos. Sob essas novas regras, o IVA será cobrado com base em onde o cliente está localizado, não onde o evento ou serviço é hospedado.

Como o Reino Unido não adotou essas mudanças, continua aplicando sua regra anterior a 2025, onde o IVA sobre certos serviços (como eventos ao vivo ou treinamento presencial) é calculado com base em onde o evento ocorre fisicamente.

Essa diferença cria uma possível sobreposição:

• Se um cliente do Reino Unido adquirir acesso a um evento digital ou curso realizado na UE, a UE pode aplicar IVA sob sua nova regra de localização do comprador.
• Enquanto isso, IVA do Reino Unido também pode ser cobrado sob sua regra de localização do evento mais antiga.

Como resultado, alguns clientes do Reino Unido podem enfrentar temporariamente tratamento de IVA duplo - pagando IVA tanto na UE quanto no Reino Unido - até que a legislação do Reino Unido seja atualizada para alinhar-se mais de perto com a nova abordagem da UE. O Digistore24 acompanhará de perto quaisquer mudanças nas regulamentações de IVA do Reino Unido e revisará essas informações conforme necessário.

Em termos simples:

Após janeiro de 2025, os países da UE tributarão serviços digitais e de eventos com base em onde o cliente reside, enquanto o Reino Unido ainda os tributa com base em onde o evento acontece.
Essa discrepância pode levar ao IVA sendo cobrado duas vezes sobre certos serviços transfronteiriços até que os sistemas sejam harmonizados.

Isenção Legal Geral

Esta informação é fornecida pelo Digistore24 para fins informativos gerais apenas e não constitui aconselhamento legal ou fiscal.
Embora nos esforcemos para garantir a precisão, as leis de IVA podem mudar, e as interpretações podem variar entre os países.
Para orientações específicas à sua situação, entre em contato com sua autoridade fiscal local ou um consultor tributário qualificado.