Aqui você pode obter todas as informações importantes sobre IVA na Digistore24 GmbH. Não deixe que os dois termos sinônimos "IVA" e "Mehrwertsteuer" o confundam - eles significam essencialmente a mesma coisa na Alemanha. Na legislação fiscal alemã, "IVA" é o termo correto porque vem da "Umsatzsteuergesetz (UStG)". No entanto, em relação a vendas para clientes particulares, o termo "Mehrwertsteuer" é mais comum; e de uma perspectiva europeia, esse termo também é correto, pois a "Mehrwertsteuersystemrichtlinie (MwStSystRL)" da UE forma a base legal da lei alemã sobre o IVA.
Nota: IVA na revendedora Digistore24 Inc.
Por favor, note que precisamos das informações fiscais dos usuários da Digistore24 com sede na área européia. Isso se aplica apenas se você vender ou promover produtos através da Digistore24 GmbH (empresa alemã da Digistore24). Se você for exclusivamente um parceiro contratual da Digistore24 Inc. e sua empresa estiver registrada fora da Europa, não precisamos das suas informações fiscais. Para outros casos de uso, consulte esta tabela. IMPORTANTE: Por favor, consulte sempre seu contador local também.
Por que você precisa de um negócio oficial
Tanto vendedores quanto afiliados precisam de um negócio oficial para vender ou promover produtos através da Digistore24. Para receber um pagamento da Digistore24 como vendedor ou afiliado, você deve ter um negócio registrado. Vender seus próprios produtos ou participar de vendas através de comissões são sempre atividades empresariais e comerciais. Portanto, os pagamentos podem ser feitos apenas a empresas, não a pessoas físicas.
Cálculo do IVA para sua empresa
Dependendo de onde sua empresa está baseada, você receberá seus pagamentos como um valor bruto ou líquido:
Empresa baseada na Alemanha
Se você tem uma empresa alemã e está sujeito a IVA, então precisamos da comprovação da sua responsabilidade tributária do IVA. Para isso, basta nos enviar seu ID de IVA. Nesse caso, o pagamento é feito como um valor bruto. Isso significa que você receberá um adicional de 19% sobre sua receita líquida, que você deve devolver à repartição fiscal.
No entanto, se você é um pequeno empresário alemão, você receberá seus pagamentos como um valor líquido, pois não é obrigado a pagar IVA. Nesse caso, precisaremos do seu número fiscal. Essas regulamentações se aplicam tanto a vendedores quanto a afiliados.
Empresa baseada em outros países (UE)
No seu caso, o pagamento é sempre como um valor líquido. Nós nos encarregaremos de pagar o IVA à repartição fiscal.
Se o seu cliente vem da Alemanha ou da UE, nós, como revendedores, devemos pagar o IVA à repartição fiscal alemã ou à repartição fiscal do respectivo país da UE. É por isso que você recebe o valor líquido.
Se o seu cliente particular vem de um país fora da UE (ou seja, não da Alemanha ou da UE), então o preço final do pedido dele é calculado da mesma forma que os preços brutos de clientes particulares com sede na Alemanha ou na UE. Nesse caso, sua comissão líquida é maior consequentemente.
Se você especificar proprietários de empresas (bruto ou líquido) como seu público-alvo, então o preço final de vendas para clientes empresariais estrangeiros é 19% menor, desde que você tenha definido preços líquidos nas configurações do produto.
Se você receber em valores líquidos, não deve pagar nenhum IVA à sua repartição fiscal, pois a Digistore24 já se encarregou disso para você.
Cálculo do IVA para seus clientes
Devido ao modelo de revenda, a Digistore24 é o parceiro de vendas dos consumidores que compram seus produtos de nós. De acordo com a legislação do IVA, os consumidores pagam IVA ao comprar seus produtos. Como parceiro de vendas, a Digistore24 recebe o IVA e é obrigada a pagá-lo à repartição fiscal imediatamente. Isso vale independentemente de você estar sujeito a IVA ou não (por exemplo, porque você é um pequeno empresário).
O que isso significa para você como vendedor ou afiliado
A Digistore24 deduz o respectivo IVA antes de efetuar pagamentos aos vendedores e afiliados. Isso calcula o valor líquido de pagamento para as notas fiscais. Dependendo da regulamentação do IVA da respectiva empresa, o valor bruto ou líquido da nota fiscal será calculado com base no valor líquido e pago de acordo.
Essa é uma vantagem significativa para você, pois a Digistore24 paga os respectivos valores fiscais às repartições fiscais do país de origem do comprador, aliviando você de muito trabalho burocrático. Se não fizéssemos isso, você teria que deduzir a porcentagem do valor bruto e transferi-la à repartição fiscal local, dependendo do país de origem do comprador na UE. Além disso, você teria que fazer isso para cada cliente. No entanto, graças à Digistore24, você não precisa se preocupar com isso.
A Digistore24 participa do processo de reverse charge do IVA da UE.
Portanto, não é o empresário que presta o serviço, mas o destinatário do serviço que é responsável por pagar o IVA. Uma nota fiscal da Digistore24 para você é essencialmente uma fatura de você para a Digistore24. Estas informações também estão impressas em seus recibos de pagamento: “De acordo com a Seção 3a (2) da Lei do IVA, a Digistore24 GmbH como destinatária do serviço é responsável por qualquer IVA cobrado. (“cobrança reversa”)/IVA devido ao destinatário.”
Cálculo do IVA por tipo de produto
Diferentes taxas de IVA se aplicam dependendo do tipo de produto:
Produtos digitais
Se você vender um produto digital, descontaremos o IVA específico do país dependendo do país do comprador. A Digistore24 pagará o IVA ao respectivo escritório fiscal.
Exemplos:
- Se um cliente alemão comprar, 19% de IVA é adicionado à compra.
- Se um cliente austríaco comprar, 20% de IVA é adicionado à compra.
- Se um cliente suíço comprar, 7,7% de IVA é adicionado à compra.
Casos especiais:
1. E-Books
E-books são vendidos através da Digistore24 com 7% de IVA.
2. Audiobooks digitais
Audiobooks entregues digitalmente são vendidos através da Digistore24 com 7% de IVA.
Produtos físicos
A taxa de IVA do país do destinatário se aplica a produtos físicos. Em alguns casos, a taxa reduzida de impostos do país destinatário pode se aplicar (por exemplo, para livros ou suplementos alimentares).
Seminários/Serviços
De acordo com a regulamentação do IVA de 01.01.2015, o país do seminário é considerado o “local de fornecimento” e não o país do comprador. Se seu seminário ocorrer na Alemanha e um cliente austríaco participar, ele deve pagar 19% de IVA. Se o seminário ocorrer na Áustria, um cliente alemão deve pagar 20% de IVA.
Vendas para empresas
Você pode ativar a opção de preço líquido para cada um de seus produtos. Assim, empresas da UE fora da Alemanha podem comprar seus produtos a preços líquidos se fornecerem seu endereço correto e ID de IVA. Como a Digistore24 GmbH está baseada na Alemanha, empresas na Alemanha não podem comprar a preços líquidos.