(Aktualisiert im Oktober 2025)
VAT (Mehrwertsteuer) ist eine Verbrauchsteuer, die auf Transaktionen innerhalb der EU, des EWR und des Vereinigten Königreichs erhoben wird. Ihre Erhebung ist gesetzlich vorgeschrieben und für die Einhaltung der regionalen Steuervorschriften erforderlich. Sie wird nicht von Digistore24 festgelegt. Diese Compliance ist eine notwendige Voraussetzung für Verkäufer, die innerhalb der Europäischen Union und des Vereinigten Königreichs Handel treiben und stellt sicher, dass sowohl digitale als auch physische Produkte weiterhin effizient und im Einklang mit den geltenden steuerlichen Pflichten verkauft werden können.
Einfuhr-Mehrwertsteuer im E-Commerce (VOEC)
Die Einfuhr-Mehrwertsteuer im Rahmen des VOEC-Systems gilt für Sendungen an Privatkunden (Business-to-Consumer- (B2C)), bei denen der Gesamtwert der Waren (ohne Mehrwertsteuer und Versandkosten) 135 £ oder weniger beträgt.
Das bedeutet, dass für entsprechende Sendungen, die über die Plattform von Digistore24 verkauft werden, die Mehrwertsteuer am "Point of Sale" erhoben und abgeführt wird, und zwar in Übereinstimmung mit den britischen Steuervorschriften.
Physische Waren - Sendungen in die EU und das Vereinigte Königreich
Für physische Produkte (Versandprodukte), die über Digistore24 verkauft werden, richtet sich der jeweils geltende Mehrwertsteuersatz nach dem Wohnsitzland des Kunden und wird im Einklang mit den lokalen Mehrwertsteuergesetzen berechnet.
Diese Sätze gelten für alle steuerpflichtigen Verkäufe, die über die Reseller-Plattform von Digistore24 durch seine Verkäufer (Vendoren) und Affiliates abgewickelt werden, wobei Digistore24 als autorisierter Reseller / Merchant of Record auftritt.
Digitale Produkte und Dienstleistungen
Bei digitalen Produkten und Dienstleistungen - einschließlich Online-Kurse, Software, E-Books, Abonnements oder andere herunterladbare Inhalte - werden die Preise im Checkout inklusive der jeweils anfallenden Mehrwertsteuer angezeigt.
Kunden mit Wohnsitz in der EU, in Island, Norwegen oder der Schweiz zahlen lokale Mehrwertsteuer in Übereinstimmung mit der jeweils geltenden nationalen Mehrwertsteuergesetzgebung.
Lieferung und Mehrwertsteuer-Details
- Die Verfügbarkeit bestimmter Produktkategorien für die Lieferung kann sich je nach Land unterscheiden - abhängig von den lokalen Vorschriften.
- Bestimmte Produktarten oder Bildungsangebote können je nach nationalem Mehrwertsteuerrecht für einen reduzierten Mehrwertsteuersatz oder einen Satz von 0% in Frage kommen.
Für die exakten Informationen wende dich bitte an deine lokale Steuerbehörde oder hole den Rat eines qualifizierten Steuerberaters ein.
Wichtiger Hinweis
Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich der allgemeinen Orientierung und bilden möglicherweise nicht immer die neuesten Mehrwertsteuerregeln oder deren Auslegung ab.
Da Mehrwertsteuerpflichten je nach Land und Produkttyp variieren können, solltest du deine lokale Steuerbehörde oder einen zertifizierten Steuerberater konsultieren, bevor du Entscheidungen triffst oder Rechnungen ausstellst.
Obwohl alle Anstrengungen unternommen werden, diese Informationen aktuell und korrekt zu halten, kann Digistore24 keine Verantwortung für Verluste oder Maßnahmen übernehmen, die auf Grundlage dieser Inhalte erfolgen.
Weiterführende Informationen: Gesetzlicher Rahmen und Mehrwertsteuer-Handhabung bei Digistore24
Zuletzt aktualisiert: Oktober 2025
Dieser Guide erläutert, wie die Mehrwertsteuer (VAT) auf Käufe über Digistore24 in der EU, im EWR und im Vereinigten Königreich im Rahmen nationaler und europäischer Gesetzgebung sowie der Gesetzgebung des Vereinigten Königreichs angewendet wird.
Ziel dieses Guides ist es, die Mehrwertsteuersätze in der EU / im EWR / im Vereinigten Königreich darzustellen, damit du als Verkäufer verstehst, welcher Mehrwertsteuersatz auf die Produkte angewendet werden kann, die du über Digistore24 verkaufst.
Unser Ziel ist es, dir helfen zu verstehen, wie Mehrwertsteuer funktioniert - unabhängig davon, ob du ein digitales Produkt oder einen physischen Artikel verkaufst - und was dies für Kunden innerhalb und außerhalb der EU bedeutet.
Digitale Produkte - Mehrwertsteuerregeln
Seit 2015 verlangen die EU-Mehrwertsteuervorschriften für digitale Produkte, dass die Mehrwertsteuer auf Basis des Wohnsitzlandes des Käufers und nicht des Verkäufers erhoben wird. Dies stellt eine faire Besteuerung in allen EU-Mitgliedstaaten sicher.
Was „B2C“ bedeutet:
„B2C“ steht für Business-to-Consumer und bezeichnet eine Transaktion zwischen einem Unternehmen (dem Verkäufer) und einem Endkunden / Privatkunden. Bei B2C-Verkäufen ist die Mehrwertsteuer automatisch im Gesamtpreis enthalten, den du im Checkout siehst.
Wie Mehrwertsteuer bei Digistore24 funktioniert - Digitale Produkte
Wenn du digitale Produkte (wie Online-Kurse, Mitgliedschaften, Software oder E-Books) kaufst, wendet Digistore24 automatisch den korrekten Mehrwertsteuersatz auf Basis deines Rechnungslandes an.
Digistore24 führt diese Mehrwertsteuer anschließend an die zuständige Steuerbehörde ab - in Übereinstimmung mit den EU-Vorschriften zur digitalen Mehrwertsteuer - und sorgt so für ein reibungsloses und transparentes Kundenerlebnis.
Wie Mehrwertsteuer bei Digistore24 funktioniert - Physische Produkte
Bei physischen Waren (z. B. Nahrungsergänzungsmitteln, gedruckten Büchern oder anderen Versandprodukten) richtet sich die Mehrwertsteuer nach dem Bestimmungsland - also dem Land, in das deine Bestellung geliefert wird.
Der entsprechende lokale Mehrwertsteuersatz ist bereits im Gesamtpreis im Checkout enthalten.
Wenn ein Kunde aus oder in ein Nicht-EU-Land bestellt, wie etwa das Vereinigte Königreich, Norwegen, Island oder die Schweiz, gilt Folgendes:
Diese Länder verfügen über eigene nationale Mehrwertsteuer- oder Umsatzsteuersysteme, die unabhängig von den EU-Regeln funktionieren.
Mehrwertsteuer nach dem Brexit - Vereinigtes Königreich
Seit dem Brexit folgt das Vereinigte Königreich nicht mehr der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie. Einige Prinzipien der EU-Mehrwertsteuer - einschließlich der digitalen Mehrwertsteuerregeln von 2015 - wurden jedoch mit Anpassungen in nationales britisches Recht überführt, um das eigenständige Steuersystem des Vereinigten Königreichs abzubilden.
Das bedeutet:
- Britische Verbraucher, die digitale Produkte über Digistore24 erwerben, zahlen britische Mehrwertsteuer gemäß den Vorschriften des Vereinigten Königreichs.
- Das Mehrwertsteuersystem des Vereinigten Königreichs funktioniert nun separat von der EU und hat eigene Melde- und Compliance-Anforderungen.
- Grenzüberschreitende Verkäufe zwischen dem Vereinigten Königreich und der EU werden als Importe oder Exporte behandelt, was Zollkontrollen oder zusätzliche Abwicklungsprozesse mit sich bringen kann.
Änderungen der EU-Mehrwertsteuerregeln (2025) zum Leistungsort und deren Auswirkungen auf das Vereinigte Königreich
Ab dem 1. Januar 2025 führt die Europäische Union Änderungen der Mehrwertsteuerregeln zum „Ort der Leistung“ für digitale Dienstleistungen, Bildungsleistungen und Veranstaltungen ein. Nach diesen neuen Regeln wird die Mehrwertsteuer anhand des Ortes erhoben, an dem der Kunde ansässig ist, und nicht mehr dort, wo die Veranstaltung oder Dienstleistung erbracht wird.
Da das Vereinigte Königreich diese Änderungen nicht übernommen hat, wendet es weiterhin seine Regelung vor 2025 an, nach der die Mehrwertsteuer für bestimmte Dienstleistungen (z. B. Präsenzveranstaltungen oder persönliche Schulungen) auf Basis des Ortes erhoben wird, an dem die Veranstaltung physisch stattfindet.
Dies kann zu einer möglichen Überschneidung führen:
- Kauft ein Kunde aus dem Vereinigten Königreich Zugang zu einer digitalen Veranstaltung oder einem Kurs, der in der EU angeboten wird, kann die EU Mehrwertsteuer nach der neuen Regel am Wohnsitz des Käufers erheben.
- Gleichzeitig kann britische Mehrwertsteuer nach der älteren Regel zum Veranstaltungsort anfallen.
Dadurch kann es dazu kommen, dass einige Kunden im Vereinigten Königreich vorübergehend einer doppelten Mehrwertsteuerbelastung unterliegen - sie zahlen dann Mehrwertsteuer sowohl in der EU als auch im Vereinigten Königreich - bis die britische Gesetzgebung angepasst wird, um stärker mit dem neuen EU-Ansatz im Einklang zu stehen. Digistore24 wird alle Änderungen der britischen Mehrwertsteuervorschriften aufmerksam verfolgen und diese Informationen entsprechend aktualisieren.
Einfach ausgedrückt:
Nach Januar 2025 werden EU-Länder digitale Leistungen und Veranstaltungsservices auf Basis des Wohnsitzes des Kunden besteuern, während das Vereinigte Königreich weiterhin auf Basis des Veranstaltungsorts besteuert.
Diese Abweichung kann dazu führen, dass Mehrwertsteuer doppelt erhoben wird - bei bestimmten grenzüberschreitenden Dienstleistungen - bis die Systeme besser aufeinander abgestimmt sind.
Allgemeiner rechtlicher Hinweis
Diese Informationen werden von Digistore24 zu allgemeinen Informationszwecken bereitgestellt und stellen weder Rechts- noch Steuerberatung dar.
Obwohl wir uns um korrekte Angaben bemühen, können sich Mehrwertsteuergesetze ändern und ihre Auslegung kann von Land zu Land variieren.
Für eine auf deine Situation zugeschnittene Einschätzung wende dich bitte an deine zuständige Steuerbehörde oder einen qualifizierten Steuerberater.
DIGISTORE24 MSLW - MEHRWERTSTEUERSÄTZE
ABSCHNITT 1 - BÜCHER & PHYSISCHE MEDIEN
Gedruckte Bücher, CDs, DVDs und ähnliche Artikel, die an dich versendet werden.
Einige EU-Länder gewähren einen reduzierten Mehrwertsteuersatz für Bildungs- oder Kulturgüter.
Mehrwertsteuersätze für Bücher und physische Medien
| Land | Bücher | E-Books |
Hörbücher (Download) |
Hörbücher (CD - physisch) |
| Österreich | 10% | 10% | 10% | 10% |
| Belgien | 6% | 6% | 21% | 21% |
| Bulgarien | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Kroatien | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Zypern | 3% | 3% | 19% | 19% |
| Tschechien | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Dänemark | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Estland | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Finnland | 14% | 14% | 14% | 14% |
| Frankreich | 5.5% | 5.5% | 5.5% | 5.5% |
| Deutschland | 7% | 7% | 7% | 7% |
| Griechenland | 6% | 6% | 6% | 6% |
| Ungarn | 5% | 27% | 5% | 5% |
| Island | 11% | 11% | 11% | 11% |
| Irland | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Italien | 4% | 4% | 4% | 4% |
| Lettland | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Litauen | 5% | 5% | 21% | 21% |
| Luxemburg | 3% | 3% | 3% | 3% |
| Malta | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Niederlande | 9% | 9% | 9% | 9% |
| Norwegen | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Polen | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Portugal | 6% | 6% | 6% | 6% |
| Rumänien | 11% | 11% | 11% | 11% |
| Slowakei | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Slowenien | 5% | 5% | 5% | 5% |
| Spanien | 4% | 4% | 4% | 4% |
| Schweden | 6% | 6% | 6% | 6% |
| Schweiz | 2.6% | 2.6% | 2.6% | 2.6% |
| Vereinigtes Königreich | 0% | 0% | 20% | 20% |
ABSCHNITT 2 - PHYSISCHE VERSANDPRODUKTE & NAHRUNGSERGÄNZUNGSMITTEL
Die Mehrwertsteuer für physische Produkte und Nahrungsergänzungsmittel richtet sich nach dem Land des Kunden.
Lokale Mehrwertsteuersätze werden im Checkout auf nicht-digitale Produkte und Nahrungsergänzungsmittel angewendet.
Mehrwertsteuersätze für Lieferartikel und Nahrungsergänzungsmittel
| Land |
Versandprodukt (kein CD/Buch) |
Nahrungsergänzungsmittel (Gesundheit) |
Nahrungsergänzungsmittel (Abnehmen) |
| Österreich | 20% | 10% | 10% |
| Belgien | 21% | 6% | 6% |
| Bulgarien | 20% | 20% | 20% |
| Kroatien | 25% | 25% | 25% |
| Zypern | 19% | 19% | 19% |
| Tschechien | 21% | 21% | 21% |
| Dänemark | 25% | 25% | 25% |
| Estland | 9% | 9% | 9% |
| Finnland | 25.5% | 14% | 14% |
| Frankreich | 20% | 5.5% | 5.5% |
| Deutschland | 19% | 7% | 7% |
| Griechenland | 24% | 24% / 6%* | 24% / 13% |
| Ungarn | 27% | 27% / 5%** | 27% |
| Island | 24% | 11% | 11% |
| Irland | 23% | 13.5% | 13.5% |
| Italien | 22% | 22% / 10%*** | 10% / 22% |
| Lettland | 21% | 21% | 21% |
| Litauen | 21% | 21% | 21% |
| Luxemburg | 17% | 3% | 3% |
| Malta | 18% | 5% | 5% |
| Niederlande | 21% | 9% | 9% |
| Norwegen | 25% | 15% | 15% |
| Polen | 23% | 8% | 8% |
| Portugal | 23% | 6% | 6% |
| Rumänien | 21% | 21% | 21% |
| Slowakei | 23% | 23% | 23% |
| Slowenien | 22% | 9.5% | 9.5% |
| Spanien | 21% | 10% | 10% |
| Schweden | 25% | 25% | 25% |
| Schweiz | 8.1% | 2.6% | 2.6% |
| Vereinigtes Königreich | 20% | 20% | 20% |
*Wird ein „Vitamin“-Produkt rechtlich als Arzneimittel (und nicht lediglich als Nahrungsergänzungsmittel) eingestuft, kann es dem Satz von 6% unterliegen. Alle anderen Nahrungsergänzungsmittel gelten als „Lebensmittel“ und unterliegen dem Regelsteuersatz von 24% (Gesetz 4758/2020).
**Alle Nahrungsergänzungsmittel in Ungarn unterliegen grundsätzlich dem Standardsatz von 27%, mit Ausnahme derjenigen, die unter bestimmte CN (VTSZ) Codes fallen (einige pflanzliche Präparate).
***Nahrungsergänzungsmittel, die unter die TARIC-Codes 2106 und 1806 fallen und als diätetische Nahrungsergänzungsmittel bestimmt sind, unterliegen dem ermäßigten Satz von 10%. Alle übrigen Nahrungsergänzungsmittel unterliegen dem Standardsatz von 22%.
ABSCHNITT 3 - DIGITALE PRODUKTE & ONLINE-DIENSTLEISTUNGEN
Gilt für digitale Dienstleistungen, Online-Kurse, Mitgliederbereiche und Software.
Die Mehrwertsteuer wird auf Basis des Wohnsitzlandes des Käufers berechnet.
Mehrwertsteuersätze für digitale Produkte und Online-Dienstleistungen
| Land |
Inkasso (digital) |
Mitgliedschaft (digital) |
Webinar (digital) |
Online-Seminar / Event / Workshop (digital) |
Software (digital) |
| Österreich | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Belgien | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Bulgarien | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Kroatien | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Zypern | 19% | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Tschechien | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Dänemark | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Estland | 24% | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Finnland | 25.5% | 25.5% | 25.5% | 25.5% | 25.5% |
| Frankreich | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Deutschland | 19% | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Griechenland | 24% | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Ungarn | 27% | 27% | 27% | 27% | 27% |
| Island | 24% | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Irland | 23% | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Italien | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% |
| Lettland | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Litauen | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Luxemburg | 17% | 17% | 17% | 17% | 17% |
| Malta | 18% | 18% | 18% | 18% | 18% |
| Niederlande | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Norwegen | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Polen | 23% | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Portugal | 23% | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Rumänien | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Slowakei | 23% | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Slowenien | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% |
| Spanien | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Schweden | 25% | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Schweiz | 8.1% | 8.1% | 8.1% | 8.1% | 8.1% |
| Vereinigtes Königreich | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% |
ABSCHNITT 4 - VERANSTALTUNGEN (VOR ORT)
Die Mehrwertsteuer für Präsenzveranstaltungen wird anhand des Landes berechnet, in dem die Veranstaltung stattfindet. Die lokalen Mehrwertsteuersätze gelten für Tickets oder Teilnahmegebühren, unabhängig davon, wo du wohnst oder von wo aus du kaufst.
Mehrwertsteuersätze für Veranstaltungen (vor Ort)
| Land |
Seminar für Geschäftskunden (Präsenzveranstaltung) |
Training vor Ort (Veranstaltung) |
Seminar / Veranstaltung zur Freizeitgestaltung |
Musik-Festival (Präsenzveranstaltung) |
| Österreich | 20% | 20% | 13% | 13% |
| Belgien | 21% | 21% | 6% | 6% |
| Bulgarien | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Kroatien | 25% | 25% | 5% | 5% |
| Zypern | 19% | 19% | 5% | 5% |
| Tschechien | 21% | 21% | 21% | 12% |
| Dänemark | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Estland | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Finnland | 25.5% | 25.5% | 14% | 14% |
| Frankreich | 20% | 20% | 5.5% | 5.5% |
| Deutschland | 19% | 19% | 7% | 7% |
| Griechenland | 24% | 24% | 6% | 6% |
| Ungarn | 27% | 27% | 27% / 18% | 18% |
| Island | 24% | 24% | 0% | 0% |
| Irland | 23% | 23% | 13.5% | 13.5% |
| Italien | 22% | 22% | 22% / 10% | 10% |
| Lettland | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Litauen | 9% | 9% | 21% | 12% |
| Luxemburg | 3% | 3% | 3% | 3% |
| Malta | 18% | 18% | 18% / 5% | 5% |
| Niederlande | 21% | 21% | 21% / 9% | 9% |
| Norwegen | 25% | 25% | 12% | 12% |
| Polen | 23% | 23% | 8% | 8% |
| Portugal | 23% | 23% | 6% | 6% |
| Rumänien | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Slowakei | 23% | 23% | 23% / 5% | 23% |
| Slowenien | 22% | 22% | 22% / 9.5% | 9.5% |
| Spanien | 21% | 21% | 21% / 10% | 10% |
| Schweden | 25% | 25% | 6% | 6% |
| Schweiz | 8.1% | 8.1% | 2.6% | 2.6% |
| Vereinigtes Königreich | 20% | 20% | 20% | 20% |
ABSCHNITT 5 - COACHING- UND SUPPORT-DIENSTLEISTUNGEN
Die Mehrwertsteuer für Online- und Coaching-Dienstleistungen wird anhand des Ortes erhoben, an dem der Kunde ansässig ist.
Der lokale Mehrwertsteuersatz des Landes des Käufers gilt für Remote-, Telefon- oder Online-Coaching-Dienstleistungen.
Mehrwertsteuersätze für Coaching- und Support-Dienstleistungen
| Land | Vor-Ort-Dienstleistung |
Online-Coaching (Dienstleistung) |
Telefoncoaching (Dienstleistung) |
Remote-Dienstleistung (elektronisch erbracht) |
| Österreich | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Belgien | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Bulgarien | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Kroatien | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Zypern | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Tschechien | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Dänemark | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Estland | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Finnland | 25.5% | 25.5% | 25.5% | 25.5% |
| Frankreich | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Deutschland | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Griechenland | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Ungarn | 27% | 27% | 27% | 27% |
| Island | 24% | 24% | 24% | 24% |
| Irland | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Italien | 22% | 22% | 22% | 22% |
| Lettland | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Litauen | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Luxemburg | 17% | 17% | 17% | 17% |
| Malta | 18% | 18% | 18% | 18% |
| Niederlande | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Norwegen | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Polen | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Portugal | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Rumänien | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Slowakei | 23% | 23% | 23% | 23% |
| Slowenien | 22% | 22% | 22% | 22% |
| Spanien | 21% | 21% | 21% | 21% |
| Schweden | 25% | 25% | 25% | 25% |
| Schweiz | 8.1% | 8.1% | 8.1% | 8.1% |
| Vereinigtes Königreich | 20% | 20% | 20% | 20% |