Zuletzt aktualisiert: Oktober 2025

Dieser Guide erläutert, wie die Mehrwertsteuer (VAT) auf Käufe über Digistore24 in der EU, im EWR und im Vereinigten Königreich im Rahmen nationaler und europäischer Gesetzgebung sowie der Gesetzgebung des Vereinigten Königreichs angewendet wird.

Ziel dieses Guides ist es, die Mehrwertsteuersätze in der EU / im EWR / im Vereinigten Königreich darzustellen, damit du als Verkäufer verstehst, welcher Mehrwertsteuersatz auf die Produkte angewendet werden kann, die du über Digistore24 verkaufst. 

Unser Ziel ist es, dir helfen zu verstehen, wie Mehrwertsteuer funktioniert - unabhängig davon, ob du ein digitales Produkt oder einen physischen Artikel verkaufst - und was dies für Kunden innerhalb und außerhalb der EU bedeutet.

Digitale Produkte - Mehrwertsteuerregeln

Seit 2015 verlangen die EU-Mehrwertsteuervorschriften für digitale Produkte, dass die Mehrwertsteuer auf Basis des Wohnsitzlandes des Käufers und nicht des Verkäufers erhoben wird. Dies stellt eine faire Besteuerung in allen EU-Mitgliedstaaten sicher.

Was „B2C“ bedeutet:

„B2C“ steht für Business-to-Consumer und bezeichnet eine Transaktion zwischen einem Unternehmen (dem Verkäufer) und einem Endkunden / Privatkunden. Bei B2C-Verkäufen ist die Mehrwertsteuer automatisch im Gesamtpreis enthalten, den du im Checkout siehst.

Wie Mehrwertsteuer bei Digistore24 funktioniert - Digitale Produkte

Wenn du digitale Produkte (wie Online-Kurse, Mitgliedschaften, Software oder E-Books) kaufst, wendet Digistore24 automatisch den korrekten Mehrwertsteuersatz auf Basis deines Rechnungslandes an.

Digistore24 führt diese Mehrwertsteuer anschließend an die zuständige Steuerbehörde ab - in Übereinstimmung mit den EU-Vorschriften zur digitalen Mehrwertsteuer - und sorgt so für ein reibungsloses und transparentes Kundenerlebnis.

Wie Mehrwertsteuer bei Digistore24 funktioniert - Physische Produkte

Bei physischen Waren (z. B. Nahrungsergänzungsmitteln, gedruckten Büchern oder anderen Versandprodukten) richtet sich die Mehrwertsteuer nach dem Bestimmungsland - also dem Land, in das deine Bestellung geliefert wird.
Der entsprechende lokale Mehrwertsteuersatz ist bereits im Gesamtpreis im Checkout enthalten.

Wenn ein Kunde aus oder in ein Nicht-EU-Land bestellt, wie etwa das Vereinigte Königreich, Norwegen, Island oder die Schweiz, gilt Folgendes:

Diese Länder verfügen über eigene nationale Mehrwertsteuer- oder Umsatzsteuersysteme, die unabhängig von den EU-Regeln funktionieren.

Mehrwertsteuer nach dem Brexit - Vereinigtes Königreich

Seit dem Brexit folgt das Vereinigte Königreich nicht mehr der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie. Einige Prinzipien der EU-Mehrwertsteuer - einschließlich der digitalen Mehrwertsteuerregeln von 2015 - wurden jedoch mit Anpassungen in nationales britisches Recht überführt, um das eigenständige Steuersystem des Vereinigten Königreichs abzubilden.

Das bedeutet:

• Britische Verbraucher, die digitale Produkte über Digistore24 erwerben, zahlen britische Mehrwertsteuer gemäß den Vorschriften des Vereinigten Königreichs.
• Das Mehrwertsteuersystem des Vereinigten Königreichs funktioniert nun separat von der EU und hat eigene Melde- und Compliance-Anforderungen.
• Grenzüberschreitende Verkäufe zwischen dem Vereinigten Königreich und der EU werden als Importe oder Exporte behandelt, was Zollkontrollen oder zusätzliche Abwicklungsprozesse mit sich bringen kann.

Änderungen der EU-Mehrwertsteuerregeln (2025) zum Leistungsort und deren Auswirkungen auf das Vereinigte Königreich

Ab dem 1. Januar 2025 führt die Europäische Union Änderungen der Mehrwertsteuerregeln zum „Ort der Leistung“ für digitale Dienstleistungen, Bildungsleistungen und Veranstaltungen ein. Nach diesen neuen Regeln wird die Mehrwertsteuer anhand des Ortes erhoben, an dem der Kunde ansässig ist, und nicht mehr dort, wo die Veranstaltung oder Dienstleistung erbracht wird.

Da das Vereinigte Königreich diese Änderungen nicht übernommen hat, wendet es weiterhin seine Regelung vor 2025 an, nach der die Mehrwertsteuer für bestimmte Dienstleistungen (z. B. Präsenzveranstaltungen oder persönliche Schulungen) auf Basis des Ortes erhoben wird, an dem die Veranstaltung physisch stattfindet.

Dies kann zu einer möglichen Überschneidung führen:

• Kauft ein Kunde aus dem Vereinigten Königreich Zugang zu einer digitalen Veranstaltung oder einem Kurs, der in der EU angeboten wird, kann die EU Mehrwertsteuer nach der neuen Regel am Wohnsitz des Käufers erheben.
• Gleichzeitig kann britische Mehrwertsteuer nach der älteren Regel zum Veranstaltungsort anfallen.

Dadurch kann es dazu kommen, dass einige Kunden im Vereinigten Königreich vorübergehend einer doppelten Mehrwertsteuerbelastung unterliegen - sie zahlen dann Mehrwertsteuer sowohl in der EU als auch im Vereinigten Königreich - bis die britische Gesetzgebung angepasst wird, um stärker mit dem neuen EU-Ansatz im Einklang zu stehen. Digistore24 wird alle Änderungen der britischen Mehrwertsteuervorschriften aufmerksam verfolgen und diese Informationen entsprechend aktualisieren.

Einfach ausgedrückt:

Nach Januar 2025 werden EU-Länder digitale Leistungen und Veranstaltungsservices auf Basis des Wohnsitzes des Kunden besteuern, während das Vereinigte Königreich weiterhin auf Basis des Veranstaltungsorts besteuert.
Diese Abweichung kann dazu führen, dass Mehrwertsteuer doppelt erhoben wird - bei bestimmten grenzüberschreitenden Dienstleistungen - bis die Systeme besser aufeinander abgestimmt sind.

Allgemeiner rechtlicher Hinweis

Diese Informationen werden von Digistore24 zu allgemeinen Informationszwecken bereitgestellt und stellen weder Rechts- noch Steuerberatung dar.
Obwohl wir uns um korrekte Angaben bemühen, können sich Mehrwertsteuergesetze ändern und ihre Auslegung kann von Land zu Land variieren.
Für eine auf deine Situation zugeschnittene Einschätzung wende dich bitte an deine zuständige Steuerbehörde oder einen qualifizierten Steuerberater.