Ici, vous pouvez obtenir toutes les informations importantes concernant la TVA chez Digistore24 GmbH. Ne laissez pas les deux termes synonymes « TVA » et « Mehrwertsteuer » vous embrouiller : ils signifient essentiellement la même chose en Allemagne. Dans la loi fiscale allemande, « TVA » est le terme correct car il provient de la « Umsatzsteuergesetz (UStG) ». Cependant, en ce qui concerne les ventes aux clients privés, le terme « Mehrwertsteuer » est plus courant ; et d'un point de vue européen, ce terme est également correct car la « Mehrwertsteuersystemrichtlinie (MwStSystRL) » de l'UE constitue la base légale de la loi allemande sur la TVA.

Remarque : TVA chez le revendeur Digistore24 Inc.
Veuillez noter que nous avons besoin des informations fiscales des utilisateurs de Digistore24 domiciliés dans la zone européenne. Cela ne s'applique que si vous vendez ou faites la promotion de produits par l'intermédiaire de Digistore24 GmbH (société allemande de Digistore24). Si vous êtes exclusivement un partenaire contractuel de Digistore24 Inc. et que votre entreprise est située en dehors de l'Europe, nous n'avons pas besoin de vos informations fiscales. Pour d'autres cas d'utilisation, veuillez vous référer à ce tableau. IMPORTANT : Veuillez toujours consulter également votre conseiller fiscal local.  

Pourquoi vous avez besoin d'une entreprise officielle

Les vendeurs et les affiliés ont besoin d'une entreprise officielle pour vendre ou promouvoir des produits par l'intermédiaire de Digistore24. Pour recevoir un paiement de Digistore24 en tant que vendeur ou affilié, vous devez avoir enregistré une entreprise officielle. Vendre vos propres produits ou participer à des ventes par le biais de commissions sont toujours des activités entrepreneuriales et commerciales. Par conséquent, les paiements ne peuvent être effectués qu'à des entreprises, et non à des particuliers.

Calcul de la TVA pour votre entreprise

Selon le pays où votre entreprise est située, vous recevrez vos paiements sous forme de montant brut ou net :

Entreprise basée en Allemagne

Si vous avez une entreprise allemande et que vous êtes assujetti à la TVA, nous avons besoin d'une preuve de votre obligation fiscale de TVA. Pour cela, soumettez simplement votre numéro de TVA à nous. Dans ce cas, le paiement est effectué sous forme de montant brut. Cela signifie que vous recevrez un supplément de 19 % sur votre revenu net, que vous paierez ensuite au bureau des impôts.

Cependant, si vous êtes un petit entrepreneur allemand, vous recevrez vos paiements sous forme de montant net car vous n'êtes pas obligé de payer la TVA. Dans ce cas, nous aurons besoin de votre numéro fiscal. Ces réglementations s'appliquent tant aux vendeurs qu'aux affiliés.

Entreprise basée dans d'autres pays (UE)

Dans votre cas, le paiement est toujours effectué sous forme de montant net. Nous nous occuperons du paiement de la TVA au bureau des impôts.

Si votre client vient d'Allemagne ou de l'UE, nous, en tant que revendeur, devons payer la TVA au bureau des impôts allemand ou au bureau des impôts du pays de l'UE concerné. C'est pourquoi vous obtenez le montant net.

Si votre client particulier vient d'un pays tiers (c'est-à-dire pas d'Allemagne ni de l'UE), alors le prix final de sa commande est calculé de la même manière que les prix bruts des clients privés basés en Allemagne ou dans l'UE. Dans ce cas, votre commission nette est donc plus élevée.

Si vous spécifiez les entrepreneurs (brut ou net) comme votre groupe cible de clients, alors le prix final de vente pour les clients commerciaux étrangers est inférieur de 19 %, à condition que vous ayez défini des prix nets dans les paramètres du produit.

Si vous êtes payé en montants nets, vous ne devez pas payer de TVA à votre bureau des impôts, car Digistore24 s'est déjà occupé de cette tâche pour vous.

Calcul de la TVA pour vos clients

En raison du modèle de revendeur, Digistore24 est le partenaire commercial des consommateurs qui achètent vos produits chez nous. Selon la loi sur la TVA, les consommateurs paient la TVA lors de l'achat de vos produits. En tant que partenaire commercial, Digistore24 reçoit la TVA et est obligé de la payer immédiatement au bureau des impôts. Cela s'applique que vous soyez assujetti à la TVA ou non (par exemple, parce que vous êtes un petit entrepreneur).

Ce que cela signifie pour vous en tant que vendeur ou affilié

Digistore24 déduit la TVA respective avant de procéder aux paiements aux vendeurs et aux affiliés. Cela calcule le montant net de paiement pour les notes de crédit. Selon la réglementation TVA de l'entreprise respective, le montant brut ou net de la note de crédit sera calculé en fonction de la somme nette et payé en conséquence.

C'est un avantage considérable pour vous car Digistore24 paie les montants fiscaux respectifs aux bureaux des impôts du pays d'origine de l'acheteur, vous déchargeant ainsi d'un lourd travail bureaucratique. Si nous ne faisions pas cela, vous devriez déduire le pourcentage du montant brut et le transférer au bureau des impôts local en fonction du pays d'origine de l'acheteur dans l'UE. De plus, vous devriez faire cela pour chaque client. Cependant, grâce à Digistore24, vous n'avez pas à vous en soucier.

Digistore24 participe au processus d'autoliquidation pour la TVA de l'UE.
Par conséquent, ce n'est pas l'entrepreneur qui fournit le service, mais le destinataire du service qui est responsable du paiement de la TVA. Une note de crédit de Digistore24 à votre attention est essentiellement une facture de vous à Digistore24. Cette information est également imprimée sur vos reçus de paiement : « Conformément à l'article 3a (2) de la loi sur la TVA, Digistore24 GmbH en tant que destinataire de service est responsable de toute TVA facturée. (« auto-liquidation ») / TVA due au destinataire ».

Calcul de la TVA par type de produit

Différentes taux de TVA s'appliquent selon le type de produit :

Produits numériques

Si vous vendez un produit numérique, nous déduirons la TVA spécifique à chaque pays en fonction du pays de l'acheteur. Digistore24 paiera la TVA au bureau des impôts respectif.

Exemples :

• Si un client allemand achète, 19 % de TVA est ajouté à l'achat.
• Si un client autrichien achète, 20 % de TVA est ajouté à l'achat.
• Si un client suisse achète, 7,7 % de TVA est ajouté à l'achat.

Cas spéciaux :

1. E-books

Les e-books sont vendus via Digistore24 avec 7 % de TVA.

2. Livres audio numériques

Les livres audio livrés par voie numérique sont vendus via Digistore24 avec 7 % de TVA.

Produits physiques

Le taux de TVA du pays du destinataire s'applique aux produits physiques. Dans certains cas, le taux d'imposition réduit du pays du destinataire peut s'appliquer (par exemple, pour les livres ou les compléments alimentaires).

Séminaires/Services

Selon la réglementation de la TVA du 01.01.2015, le pays du séminaire est considéré comme le « lieu de prestation » et non le pays de l'acheteur. Si votre séminaire a lieu en Allemagne et qu'un client autrichien participe, il devra payer 19 % de TVA. Si le séminaire a lieu en Autriche, un client allemand doit payer 20 % de TVA.

Ventes aux entreprises

Vous pouvez activer l'option prix net pour chacun de vos produits. Alors, les entreprises de l'UE en dehors de l'Allemagne peuvent acheter vos produits à des prix nets si elles fournissent leur adresse correcte et leur ID TVA. Puisque Digistore24 GmbH est basé en Allemagne, les entreprises en Allemagne ne peuvent pas acheter à des prix nets.

Veuillez prêter attention à la note relative aux conseils juridiques.