Aquí puede obtener toda la información importante sobre el IVA en Digistore24 GmbH. No deje que los dos términos sinónimos “IVA” y “Mehrwertsteuer” lo confundan: esencialmente significan lo mismo en Alemania. En la legislación fiscal alemana, “IVA” es el término correcto porque proviene de la “Umsatzsteuergesetz (UStG)”. Sin embargo, en relación con las ventas a clientes privados, el término “Mehrwertsteuer” es más común; y desde una perspectiva europea, este término también es correcto porque la “Mehrwertsteuersystemrichtlinie (MwStSystRL)” de la UE forma la base legal de la ley del IVA alemán.
Nota: IVA en el revendedor Digistore24 Inc.
Por favor, tenga en cuenta que necesitamos la información fiscal de los usuarios de Digistore24 que tienen sede en el área europea. Esto solo se aplica si vende o promociona productos a través de Digistore24 GmbH (empresa alemana de Digistore24). Si usted es exclusivamente un socio contractual de Digistore24 Inc. y su empresa tiene sede fuera de Europa, no necesitamos su información fiscal. Para otros casos de uso, consulte esta tabla. IMPORTANTE: Por favor, consulte siempre a su asesor fiscal local también.
Por qué necesita un negocio oficial
Tanto los vendedores como los afiliados necesitan un negocio oficial para vender o promocionar productos a través de Digistore24. Para recibir un pago de Digistore24 como vendedor o afiliado, debe haber registrado un negocio oficial. Vender sus propios productos o participar en ventas mediante comisiones son siempre actividades empresariales y comerciales. Por lo tanto, los pagos solo se pueden realizar a empresas, no a particulares.
Cálculo del IVA para su empresa
Dependiendo de dónde esté ubicada su empresa, recibirá sus pagos como un monto bruto o neto:
Empresa con sede en Alemania
Si tiene una empresa alemana y está sujeta al IVA, entonces necesitamos una prueba de su obligación fiscal de IVA. Para hacer esto, simplemente envíenos su ID de IVA. En este caso, el pago se realiza como un monto bruto. Esto significa que recibirá un 19% adicional sobre sus ingresos netos, que luego debe devolver a la oficina fiscal.
Sin embargo, si es un pequeño empresario alemán, recibirá sus pagos como un monto neto porque no está obligado a pagar IVA. En este caso, necesitaremos su número fiscal. Estas regulaciones se aplican tanto a los vendedores como a los afiliados.
Empresa con sede en otros países (UE)
En su caso, el pago siempre se realiza como un monto neto. Nosotros nos encargamos de pagar el IVA a la oficina fiscal.
Si su cliente proviene de Alemania o de la UE, nosotros como revendedor debemos pagar el IVA a la oficina fiscal alemana o a la oficina fiscal del respectivo país de la UE. Por eso recibe el monto neto.
Si su cliente privado proviene de un país fuera de la UE (es decir, no Alemania ni la UE), entonces el precio final de su pedido se calcula de la misma manera que los precios brutos de los clientes privados con sede en Alemania o la UE. En este caso, su comisión neta es más alta en consecuencia.
Si especifica propietarios de negocios (bruto o neto) como su grupo objetivo de clientes, entonces el precio final de venta para los clientes comerciales extranjeros es un 19% menor, siempre que haya establecido precios netos en la configuración del producto.
Si se le paga en montos netos, no debe pagar ningún IVA a su oficina fiscal, ya que Digistore24 ya se ha encargado de esto por usted.
Cálculo del IVA para sus clientes
Debido al modelo de revendedor, Digistore24 es el socio comercial de los consumidores que compran sus productos a nosotros. Según la ley del IVA, los consumidores pagan IVA al comprar sus productos. Como socio comercial, Digistore24 recibe el IVA y está obligado a pagarlo a la oficina fiscal de inmediato. Esto se aplica independientemente de si está sujeto al IVA o no (por ejemplo, porque es un pequeño empresario).
Lo que esto significa para usted como vendedor o afiliado
Digistore24 deduce el IVA correspondiente antes de pagar a los vendedores y afiliados. Esto calcula el monto del pago neto para las notas de crédito. Dependiendo de la regulación del IVA de la respectiva empresa, el monto bruto o neto de la nota de crédito se calculará en función del monto neto y se pagará en consecuencia.
Esta es una ventaja significativa para usted porque Digistore24 paga los impuestos respectivos a las oficinas fiscales del país de origen del comprador, liberándole de mucho trabajo burocrático. Si no hiciéramos esto, tendría que deducir el porcentaje del monto bruto y transferirlo a la oficina fiscal local dependiendo del país de origen del comprador en la UE. Además, tendría que hacer esto por cada cliente. Sin embargo, gracias a Digistore24, no tiene que preocuparse por esto.
Digistore24 participa en el proceso de inversión del IVA de la UE.
Por lo tanto, no es el propietario del negocio que proporciona el servicio, sino el destinatario del servicio el que es responsable de pagar el IVA. Una nota de crédito de Digistore24 para usted es esencialmente una factura de usted a Digistore24. Esta información también se imprime en sus recibos de pago: “De acuerdo con la Sección 3a (2) de la Ley del IVA, Digistore24 GmbH como receptora del servicio es responsable de cualquier IVA aplicado. (“inversión del sujeto pasivo”)/IVA debido al receptor”.
Cálculo del IVA según el tipo de producto
Se aplican diferentes tipos de IVA dependiendo del tipo de producto:
Productos digitales
Si vende un producto digital, deduciremos el IVA específico del país dependiendo del país del comprador. Digistore24 pagará el IVA a la respectiva oficina de impuestos.
Ejemplos:
- Si un cliente alemán compra, se añade un 19% de IVA a la compra.
- Si un cliente austriaco compra, se añade un 20% de IVA a la compra.
- Si un cliente suizo compra, se añade un 7.7% de IVA a la compra.
Casos especiales:
1. E-Books
Los e-books se venden a través de Digistore24 con 7% de IVA.
2. Audiolibros digitales
Los audiolibros entregados digitalmente se venden a través de Digistore24 con un 7% de IVA.
Productos físicos
La tasa de IVA del país del destinatario se aplica a los productos físicos. En algunos casos, puede aplicarse la tasa impositiva reducida del país del destinatario (por ejemplo, para libros o suplementos alimenticios).
Seminarios/Servicios
Según la normativa del IVA desde el 01.01.2015, el país del seminario se considera “lugar de suministro” y no el país del comprador. Si su seminario se lleva a cabo en Alemania y un cliente austriaco participa, debe pagar un 19% de IVA. Si el seminario se lleva a cabo en Austria, un cliente alemán debe pagar un 20% de IVA.
Ventas a empresas
Puede activar la opción de precio neto para cada uno de sus productos. Entonces, las empresas de la UE fuera de Alemania pueden comprar sus productos a precios netos si proporcionan su dirección correcta y su ID de IVA. Dado que Digistore24 GmbH tiene sede en Alemania, las empresas en Alemania no pueden comprar a precios netos.